股份制商业银行风险评级体系的评价标准
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发布时间：2022-04-22 18:35
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时间：2023-08-14 01:25
(一)定量指标(60分)
1.资本充足率(30分)
10%以上：30分
8%至10%：25至30分
6%至8%：14至25分
2%至6%：0至14分
2%以下：0分
资本充足率的概念与相关计算方法见监管部门制发的相关文件。
2.核心资本充足率(30分)
6%以上：30分
4%至6%：25至30分
2%至4%：10至25分
1%至2%：0至10分
1%以下：0分
核心资本充足率的计算方法见监管部门制发的相关文件。
说明：本评级体系中所有的定量指标评分，均按照区间值均匀分布计算。
(二)定性因素(40分)
1.银行资本的构成和质量(6分)
主要考察银行资本构成的稳定性、市场价值及其流动性。
评分原则：①核心资本在资本中的比重越高，资本构成越稳定，评分应越高。②要分析核心资本构成的稳定性，如果银行存在资本未足额到位或资本抽逃等问题，不得分。③要分析附属资本构成的稳定性，稳定性越高，市场价值越大，评分应越高。分析附属资本构成主要考虑银行的债务性资本(监管机构确认的银行以对外承担债务形式持有的资本),包括其市值变动情况和流动性状况。④上市银行得分应高于非上市银行。⑤资本构成要素存在不稳定性对银行承受风险能力可能造成不利影响的，得分应在3分以下。
2.银行整体财务状况及其对资本的影响(8分)
主要分析银行财务状况对银行资本的影响。
评分原则：①好的盈利状况能增强或保持银行的竞争能力，利于银行扩充资本，评分应越高。②银行财务状况不佳(出现亏损)并可能对银行资本充足状况形成不良影响的，得分应低于4分。③累计亏损严重以致净资产出现负数的银行，不得分。
3.资产质量及其对资本的影响(8分)
主要分析银行不良资产的状况对银行资本的影响，重点考察银行资产损失程度、计提资产减值准备的情况及其对银行资本构成的影响。
评分原则：①不良资产呈现恶化趋势，并可能对银行资本构成不利影响的，得分应低于4分。②计提贷款损失准备不足的，得分应低于3分；不足程度越高，得分越低。③对贷款以外资产计提减值准备的银行得分应高于没有计提减值准备的银行。
4.银行进入资本市场或通过其他渠道增加资本的能力，包括控股股东提供支持的意愿和实际注入资本的情况(8分)
主要考察银行通过外部融资解决资本问题的能力，重点分析银行在资本充足率不足时，是否能及时增加资本，包括控股股东增加注资的可能性。
评分原则：①如果银行股东承诺并能够实现承诺将资本充足率保持在8%以上，或者银行通过其他方法将资本充足率保持在8%以上且能够充分抵御风险的，得满分。②当银行资本充足率不足8%，而银行股东和董事会未能提高资本充足率的，得分应低于4分。③向社会公开募集资本没有成功的，不得分。
5.银行对资本的管理情况(10分)
主要考察银行资本的管理*，重点分析银行制定资本计划的情况，包括制定计划的程序和依据。
(1)银行是否根据自身规模，通过对资产年度增长目标和利润目标进行合理可靠的预测分析来确定银行资本的最佳需要量。
(2)银行是否在预测资本需要量的基础上，确定多少资本可以通过利润留存从内部产生，多少资本需要通过外部融资解决，并通过测算筹资成本确定最佳筹资手段。
(3)银行的利润分配*是否稳健，是一个重要的考察因素，过度的分派红利会削弱银行的资本金，而过低的分派红利会妨碍发行新股，因此，要考察银行盈利的留存比率是否适当，并能够及时按资本计划补充资本金。
评分原则：①银行如果缺乏明确的资本管理*，没有制定补充资本计划，得分应低于5分。②银行累积未分配利润为负数而进行利润分配的，不得分。③银行资本充足率未达到监管要求而进行利润分配的，不得分。
