序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 代码 1001 1002 1012 一级科目名称 一、资产类 库存现金 银行存款 其他货币资金 外埠存款 信用卡存款 存出投资款 银行本票存款 银行汇票存款 信用证保证金存款 保函保证金存款 备付金 债券投资 股票投资 基金投资 权证投资 其他 业务往来 内部银行 银行承兑汇票 商业承兑汇票 应收工程款 应收销货款 应收质保金 其他 预付工程款 预付材料款 其他 单位往来 个人往来 二级科目名称 按货币标准名称设置 按银行开户行和账号设置 备注 101201 101202 101203 101204 101205 101206 101207 101208 1101 交易性金融资产 110101 110102 110103 110104 1171 内部往来 11701 11702 1121 应收票据 112101 112102 1122 应收账款 112201 112202 112203 112204 1123 预付账款 112301 112302 112303 1131 1132 1221 应收股利 应收利息 其他应收款 122101 122102 序号 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 代码 122103 122104 122105 1231 一级科目名称 二级科目名称 预付款转入 备用金 其他 应收帐款 应收票据 其他应收款 预付帐款 应收利息 长期应收款 其他 主要材料 结构件 商品砼 机械配件 其他材料 在库周转材料 在用周转材料 周转材料摊销 存货跌价准备 合同预计损失准备 投资成本 利息调整 应计利息 股票投资 债券投资 其他 备注 坏账准备 123101 123102 123103 123104 123105 123106 123107 1401 材料采购 140101 140102 140103 140104 140105 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1408 1411 在途物资 原材料 材料成本差异 库存商品 发出商品 商品进销差价 委托加工物资 周转材料 141101 141102 141103 1421 1461 1471 消耗性生物资产 融资租赁资产 存货跌价准备 147101 147102 1501 持有至到期投资 150101 150102 150103 1502 1503 持有至到期投资减值准备 可供出售金融资产 150301 150302 150303 序号 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 代码 1504 1511 一级科目名称 可供出售金融资产减值准备 长期股权投资 成本 二级科目名称 备注 151101 151102 151103 1512 1521 长期股权投资减值准备 投资性房地产 损益调整 其他权益变动 保证借款 抵押借款 质押借款 银行承兑汇票 商业承兑汇票 152101 出租建筑物 152102 出租土地使用权 152103 持有待增值土地使用权 1522 1523 1531 1532 1601 1602 1603 1604 1605 1606 1611 1621 1622 1623 1701 1702 1703 1711 1712 1801 1811 1901 2001 投资性房地产累计折旧 投资性房地产减值准备 长期应收款 未实现融资收益 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 在建工程 工程物资 固定资产清理 未担保余值 生产性生物资产 生产性生物资产累计折旧 公益性生物资产 无形资产 累计摊销 无形资产减值准备 商誉 商誉减值准备 长期待摊费用 递延所得税资产 待处理财产损溢 二、负债类 短期借款 200101 200102 200103 2101 2201 交易性金融负债 应付票据 220101 220102 2202 应付账款 序号 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 代码 220201 220202 220203 220204 220205 2203 一级科目名称 二级科目名称 劳务费 工程款 材料费 机械费 其他 劳务费 工程款 材料费 机械费 其他 工资 职工福利 社会保险 住房公积金 工会经费 职工教育经费 非货币性福利 辞退福利 股份支付 企业年金 其他 应交增值税 应交消费税 应交营业税 应交企业所得税 应交个人所得税 应交资源税 应交土地增值税 应交城市维护建设税 应交房产税 应交土地使用税 应交车船使用税 应交教育费附加 应交矿产资源补偿费 备注 预收账款 220301 220302 220303 220304 220305 2211 应付职工薪酬 221101 221102 221103 221104 221105 221106 221107 221108 221109 221110 221111 2221 应交税费 222101 222102 222103 222104 222105 222106 222107 222108 222109 222110 222111 222112 222113 2231 2232 2241 2401 2501 应付利息 应付股利 其他应付款 递延收益 长期借款 序号 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 代码 250101 250102 250103 2502 一级科目名称 二级科目名称 保证借款 抵押借款 质押借款 面值 利息调整 应计利息 对外提供担保 未诀诉讼 产品质量保证 重组义务 亏损性合同 其他 备注 应付债券 250201 250202 250203 2701 2702 2711 2801 长期应付款 未确认融资费用 专项应付款 预计负债 280101 280102 280103 280104 280105 280106 2901 递延所得税负债 290101 290102 290103 290104 290105 290106 290107 290108 290109 290110 290199 4001 4002 三、所有者权益类 实收资本 资本公积 可供出售金融资产价值变动 远期外汇合同公允价值变动 利率调期 利息资本化 与子公司投资 联营公司投资 合营公司投资 其他投资 固定资产折旧 无形资产摊销 其他 资本溢价 其他资本公积 法定盈余公积 任意盈余公积 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 400201 400202 4101 盈余公积 410101 410102 4103 4104 本年利润 利润分配 410401 410402 序号 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 233 234 235 236 237 238 239 240 241 代码 410403 410404 410405 410406 4201 5001 一级科目名称 二级科目名称 应付现金股利或利润 转作股本的股利 盈余公积补亏 未分配利润 基本生产成本 辅助生产成本 工资 福利费 劳动保护费 办公费 差旅交通费 水电费 绿化保洁费 固定资产使用费 辅助材料费用 动力费 其他制造费 合同成本 辅助劳务成本 合同毛利 费用化支出 资本化支出 合同成本 合同毛利 工资及附加 燃料及动力 折旧及修理 其他直接费 备注 库存股 四、成本类 生产成本 500101 500102 5002 5003 5101 开发成本 辅助生产 制造费用 以项目名称设置 以项目名称设置 510101 510102 510103 510104 510105 510106 510107 510108 510109 510110 510199 5102 5201 开发间接费用 劳务成本 520101 520102 520103 5301 研发支出 530101 530102 5401 5402 5403 工程施工 工程结算 机械作业 540301 540302 540303 540304 序号 242 243 244 245 246 247 248 249 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 260 261 262 263 264 265 266 267 268 269 270 271 272 273 274 275 276 277 278 279 280 281 282 代码 540305 6001 一级科目名称 二级科目名称 间接费用 自营收入 分包收入 出口收入 房地产收入 材料销售 产品销售 代理销售 固定资产出租 物业管理 无形资产出租 技术、服务咨询 其他 汇兑差额 交易性金融资产 交易性金融负债 投资性房地产 长期股权投资 交易性金融资产 交易性金融负债 可供出售金融资产 持有至到期投资 处置固定资产利得 处置无形资产利得 处置临时设施利得 处置在建工程利得 处置其他长期资产利得 非货币性交易利得 债务重组利得 罚没利得 政府补助利得 税费返还 销售废弃物料 保险赔款收入 备注 五、损益类 主营业务收入 600101 600102 600103 600104 6051 其他业务收入 605101 605102 605103 605104 605105 605106 605107 605199 6061 6101 汇兑损益 公允价值变动损益 606101 610101 610102 610103 6111 投资收益 611101 611103 611104 611105 611106 6301 营业外收入 630101 630102 630103 630104 630105 630106 630107 630108 630109 630110 630111 630112 630113 经批准无法支付的应付款项 序号 283 284 285 286 287 288 289 290 291 292 293 294 295 296 297 298 299 300 301 302 303 304 305 306 307 308 309 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 321 322 323 324 代码 630114 630115 630199 6401 6402 一级科目名称 二级科目名称 固定资产盘盈 存货盘盈 其他 材料销售 产品销售 代理销售 固定资产出租 物业管理 无形资产出租 技术、服务咨询 其他 营业税 消费税 城市维护建设税 资源税 土地增值税 教育费附加 其他 职工薪酬 办公费 差旅费 业务费 折旧费 包装费 运输费 装卸费 仓储保管费 保险费 展览费 招投标费 广告宣传费 维修费 预计产品质量保证损失 合同鉴证费 委托代销手续费 其他 办公费用 备注 主营业务成本 其他业务成本 640201 640202 640203 640204 640205 640206 640207 640299 6403 营业税金及附加 640301 640302 640303 640304 640305 640306 640399 6601 销售费用 660101 660102 660103 660104 660105 660106 660107 660108 660109 660110 660111 660112 660113 660114 660115 660116 660117 660199 6602 管理费用 660201 序号 325 326 327 328 329 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 344 345 346 347 348 349 350 351 352 353 354 355 355 356 357 358 359 360 361 362 363 364 365 代码 660202 660203 660204 660205 660206 660207 660208 660209 660210 660211 660212 660213 660214 660215 660216 660217 660218 660219 660220 660221 660222 660223 660224 660225 660226 660227 660228 660229 660230 660231 660232 660233 660234 660235 660236 660237 660299 6603 一级科目名称 二级科目名称 会议费 差旅交通费 业务招待费 考察联络费 职工薪酬 固定资产使用费 财产保险费 信息化费用 税金 广告费 刊物出版费 物业管理费 取暖费 排污费 绿化费 保卫费 保洁费 技术开发费 技术转让费 上级管理费 董事会费 团体会费 聘请中介机构费用 咨询费 认证费 诉讼费 招投标费 合同公证鉴证费 安全措施费 无形资产摊销 低值易耗品摊销 待摊费用摊销 长期待摊费用摊销 其他长期资产摊销 合同预计损失 存货盘亏和毁损 其他 利息支出 利息收入 汇兑损益 金融机构手续费 备注 财务费用 660301 660302 660303 660304 序号 366 367 368 369 370 371 372 373 374 375 376 377 378 379 380 381 382 383 384 385 386 387 388 389 390 391 392 393 394 395 代码 660305 6701 一级科目名称 二级科目名称 其他费用 坏账损失 存货跌价损失 合同预计损失 长期投资减值损失 固定资产减值损失 无形资产减值损失 在建工程减值损失 工程物资减值损失 持有至到期投资减值损失 商誉减值损失 投资性房地产减值损失 处置固定资产净损失 处置无形资产净损失 处置临时设施净损失 处置在建工程净损失 处置其他长期资产净损失 非货币性资产交易损失 债务重组损失 罚没及滞纳金支出 捐赠支出 非常损失 固定资产盘亏 其他 当期所得税费用 递延所得税费用 备注 资产减值损失 670101 670102 670103 670104 670105 670106 670107 670108 670109 670110 670111 6711 营业外支出 671101 671102 671103 671104 671105 671106 671107 671108 671109 671110 671112 671199 6801 所得税费用 680101 680102 6901 以前年度损益调整
因篇幅问题不能全部显示，请点此查看更多更全内容