备用金管理制度

1、总则

为了避免员工借款手续的繁琐，提高公司办事效率，确保各部门业务能够顺利开展，特制定本制度。2、备用金的管理

2.1备用金的使用范围

备用金系指由于公司日常业务需要而暂借给个人或部门临时周转使用的资金，备用金必须严格在开支范围内使用。管理部备用金用于公司日常行政开支、后勤保障开支（如食堂伙食费等）、产品发运的小额现金支出；资材部门备用金用于采购零星急需物资的小额现金支出；销售部门备用金用于招待费、差旅费、交通费等日常开支。但是购置固定资产、支付材料款或金额较大的开支不适用本制度，均应先行呈准后始得办理。

2.2备用金的适用对象

鉴于管理部、资材部及销售部每月经常性、均衡性的开支，暂定给此三部门发放备用金。

2.3备用金实行定额管理制度

用款部门按核定的定额支出备用金后，凭有关支出凭证向财会部门报销。报销时，各部门到财务部索取相应的报销单，填写好报销单的各项规定内容，并经部门负责人审批后，再将报销单返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，经总经理批准后，财务部如数付给现金，使备用金仍与定额保持一致。备用金的标准暂定为管理部1万元，资材

部和销售部各5千元，今后可根据业务量的大小及各部门特点进行调整

2.4备用金的借支

各部门借用备用金时，先到财务部索取借款单，借款单一式三联，由部门负责人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，由财务部审批，经总经理签字同意后，方可到财务部领取备用金。

备用金实行专部门、专款专用。借出的备用金不得随意转2.5备用金的偿还偿还备用金的情况有：

（1）当公司决定撤销某部门备用金使用权或调整备用金定额

时需偿还；

（2）调换部门负责人时需偿还；

（3）年底时，各部门必须还清所有备用金借款；

（4）公司如果遇到资金紧缺，急需现金时，各部门应即时无

条件归还。2.6 备用金台账

财务部应监督各部门备用金使用情况，随时盘点备用金金额，月底按照借款日期、借款部门、报销时间、用途、金额、注销日期建立备用金台账，便于对各部门费用进行管理，节约公司开支。3、罚则

3.1若盘点时出现资金不足且无报销单据的，一律扣发部

让或挪做他用。

门负责人当月薪金，并做出书面说明交由总经理。

3.2财务部有权在任何时间向各部门发出催款通知，未在通知的规定期限内归还借款的，扣发借款人或部门负责人当月薪金的5%。

3.3年底未结算清备用金借款的，扣发借款人或部门负责人当月薪金的10%。4、附则

4.1本制度由财务部负责解释。4.2本制度在颁布之日起实施。

财务部

2010年5月1日

山东华宇光电科技有限公司