JSYJ公司采购风险管理

2024-04-13 来源：客趣旅游网

JSYJ公司采购风险管理

大批劳动施工人员。

JSYJ公司作为总承揽商，其业务模式是根据业主的或发包方的招标文件委

托专业设计院对项目进行设计，之后再开展投标工作，将项目总体承揽之后，除主体工程和必须由自己亲自施工的部分外，其他非主体工程可以分包给各分包商，分包商的选择也采取招投标的方式，确定分包商之后要同分包商签订合同， 1

合同中对原材料采购的要求要与开发商或者业主对原材料的要求相一致，制作具体的原材料采购清单，其中标明规格、价格、量等关键指标，上述工作完成之后，则开始组织施工环节的工作。 3、JS丫J公司采购业务的特征

目前，JSYJ公司的物资采购由公司物资部统一负责，物资的接受、检验、

和处理由各项目部负责。各项目部经理会同各专业工程师负责编制、审核，物资需求计划，但是由于人员素质、专业技能不一致，且对物资采购的相关要求理解不透彻，对工程物资价格以及供应商的选择把握的不够准确。 JSYJ公司本身所具有的特征决定了JSYJ公司采购业务的独特性:

(1)JSYJ公司采购业务中不同项目的业主对项目的要求和期望都是不同的，

工程项目业主的需求带动和明确了JSYJ公司采购业务中信息流、物资流、资金流的流动;

(2)JSYJ公司采购业务具动态非固定性，受地域性的约束、和没有对供货商

建立起长效的合作机制，因此JSYJ公司采购业务在每项工程结束时也就宣告结束;

(3)由于JSYJ公司采购业务具有流动性，那么在施工过程中同不同材料供货商的联系也就表现出临时性的特征;

(4)在JSYJ公司采购业务中，大量风险因素和十分复杂的项目启动条件将使 JSYJ公司采购业务的工作效率降低;

(5)JSYJ公司采购业务属订单式采购，一方面要组织项目的实施，另一方面

还要优化采购环节从中节约成本，同时由于业主或者开发商的资金不是一次到位二是分期支付的因此还要控制好公司现金流，避免出现融资困难，并对采购项目实行质量监管;

(6)在JSYJ公司采购业务中，由于原材料的不同，涉及的供货商也十分庞杂，因此也提高了公司采购业务的管理难度。

(7)JSYJ公司采购业务来说，其所接触的采购业务上下游企业成员都有相当

独立的信息系统。各供货商在项目合同的约束下，有可能进行短期的，针对项目本身的合作，但是由于在市场机制的调节下，各个供货商之间的竞争又不可能完全避免，因此JSYJ公司需要协调各供货商之间的关系，关键事项达成共识，从而规避由于竞争而导致的延期交付风险;

(8)JSYJ公司采购业务采用的是国家法律规定的招投标方式，这种方式公平

公正，能在最大程度上平衡各方利益。通过招投标方式进入的分包商，一般都具备一定的实力，且诚信度也相对较高，且有利于JSYJ公司开展管理工作。 (9)部分分包商在投保时为了顺利拿到项目，往往会故意压低原材料的价格，但是在施工中又采取其他不利于JSYJ公司的方式以降低施工成本，因此JSYJ公司除了在采购管理环节中有效监督之外，还需要对工程管理的其他方面都采取有效监督措施;

(10)JSYJ公司供货商大多都是直接和JSYJ公司签订供货合同，供货商之间没有单独签订满足施工进度的其他文件，因此在项目实施过程中，JSYJ公司还需要做好沟通协调工作，促使各供货商之间密切合作;

(11)在JSYJ公司采购业务中，如前文提到的市场机制决定了总承包商和分

包商之间、供货商同供货商之间的竞争关系，相互之间的诚信度不够。总承包商担心分包商为追赶工程进度而降低工程质量，而分包商又担心竣工后不能及时拿到工程款。在工程具体的实施过程中由于业主对总承包商的施工质量不信任，总 2

承包商又对分包商的施工质量不信任，但同时自身有没有很好的办法解决施工质量问题，即使施工方能很好的解决质量问题，业主或者开发商，总承揽商还是要聘期专业的评估机构对施工质量进行评估，从而耽误了工程按时交工，工程造价的总成本也随之提高。

(二)JS丫J公司采购业务的构成

开发商或业主立项、招标准备工作、JSYJ公司准备投标文件、聘请设计单

位对进行项目设计、选择分包商、采购相关原材料、组织人员施工、监理公司验收工程质量，交付使用等环节涉及的采购活动出发可以理解为JSYJ公司从广义角度开展的采购管理工作。从JSYJ公司自身狭义的角度出发来看，作为总承包商的JSYJ公司要考虑开发商或者业主的付款能力、信息流、物流的流通速度，以及特殊设备提供商、原材料供货商、分包商、监理方、专业评估公司工作效能等，围绕这些因素所开展的采购活动。JSYJ公司采购管理中涉及到的成员主要包括:业主或开发商、分包商、供货商、设计单位、监理公司等。JSYJ公司作为项目的总承包商是整个项目工程采购的核心，设计单位包括水电暖设计方、建筑物设计方，分包商有设备分包商、劳务分包商和土建分包商。结合JSYJ公司采购业务的构成，图4从建设过程参与者的角度给出了JSYJ公司采购业务的构

(三)JS丫J公司采购风险的识别

1、JS丫J公司采购风险管理的必要性

为了使建筑工程企业的在一个相对稳定的环境中从事建筑工程经营活动，有必要对建筑工程企业的采购风险进行管理。风险在客观上具有不确定性，主观上 3

不能因为人的认识而发生改变，但是实践中可以事先采取相关措施以使风险发生的可能降到最低。第一，风险具有客观的存在性，因此我们可以收集风险的相关信息，并将其分类，之后运用数理统计的方法分析风险发生的概率，逐步建立 JSYJ公司风险评估指标体系，对可能发生的风险采取定期和不定期的观测，力争第一时间收集可能发生的风险信息。第二，建立采购管理风险预警机制，即当可能发生风险时应当采取哪些措施;建立采购管理风险处理预案，及发生风险时通过哪些措施来应对，从制度上保证JSYJ公司在发生或将要风险时，将可能带来的损失降到最低。JSYJ公司作为项目建设的核心单元，其自身采购风险管理工作开展的好坏，也关系到开发商或者业主、分包商以及材料提供商的多方利益。 JSYJ公司采取采购风险管理相关措施时需要投入一定的资金，增加了企业的管理成本，但是风险管理能将JSYJ公司可能发生的风险分解到与其利益相关的其他企业当中，风险的转移稀释了JSYJ公司自身采购风险管理成本，减少了风险发生的可能，从另一个角度也降低JSYJ公司的经营总成本。JSYJ公司实行采购风险管理还有利于提升其在市场的综合竞争力，采购风险管理信息收集过程所收集的风险信息不仅具有风险的属性，而且还有支持JSYJ公司负责人决策的相关属性，因此建立采购风险管理还可以在第一时间为决策者提供决策信息，保证采购管理工作的正常开展和顺利实施，同时优化采购管理工作，提高了工程建设质量，加快了工程建设进度，提升了JSYJ公司在建筑市场的综合竞争力。 2、JSYJ公司采购风险管理的原则

JSYJ公司在工程开展过程中可能存在的采购管理风险不是在一个环节、一

个时期发生的，因此采购风险管理体系的研究也要从全局、全阶段、多维度、分层次的开展。必须坚持以下原则: (l)整体性原则

JSYJ公司的采购管理涉及到业主或开发商、分包商、供货商、设计单位、

监理公司等，物流、信息流、现金流在这些单位中单方向或者多方向流动，在进行采购风险管理时不能仅立足于JSYJ公司内部而是要将上述单位作为一个整体列入综合考虑的范围，全面、系统的监控整个采购管理流程，在上述单位物流、信息流、现金流的相交节点都要建立同采购活动相关的风险监控点，同时还应当把财务风险、管理风险、经营风险等因素统一纳入风险考核评价体系当中，最后在检查已经建立的采购管理风险评价体系指标时要做到不漏登、不重复，能够整体、全面、真实的反映JSYJ公司采购风险管理的内容。 (2)非静态性原则

JSYJ公司是一家典型的建筑工程企业，从之前的文章可以看出它采购风险

管理的对象不可能只有一家，各采购节点的单位是通过共同利益链条来联系的，一般情况下政府不做干预，但是建筑工程行业的特征又决定了各个单位之间的合作具有非静态性，在不同项目建设中，合作单位也很有可能不相同。以上因素决定了JSYJ公司采购风险管理系统对风险的识别应当具有一定的柔性，一般情况下把行业内领先、信用度高、资金实力雄厚的合作单位其可能发生采购风险的概率也就相对要小，风险防范的力度也就相对可以降低，反之则应当提高。JSYJ 公司采购风险管理首先就是要具有对可能发生的风险提前预测，其次通过风险的预测还要能对公司未来的经营趋势进行判断。因此从时间角度看JSYJ公司采购风险管理把曾经和今后联系在一起，在对过去风险因素分析的基础上，预测未来经营趋势的发展方向，从而在时间上体现了非静态性原则。非静态性监测原则体现了非静态性对风险监测、识别、评价和控制的能力，这一过程持续的时间越长， 4

越能体现出JSYJ公司采购风险的管控水平。同时在以非静态性原则建立的风险管控体系下要定期不定期的深入到项目施工现场，对遇到的新的风险要及时调整监测点，保证风险监测系统能够及时应对新出现的风险因素。 (3)成本控制原则

JSYJ公司采购风险管理的最终目的是降低公司运营成本，因此风险管理自

身的成本也应当是在总成本核算时需要考虑的因素，通常需要把预防某些风险产生的管理费用同风险发生时产生的损失做比较。如果某项风险管理成本大于风险发生时的损失，则需要考虑重新设计风险管理的方法。风险发生时一定会有损失，但是有些风险的发生也可能会带来效益，例如在重大自然灾害发生后，灾后重建项目则会给JSYJ公司带来新的收益，因此在进行采购风险管理时应当对不同的风险采取不同的管理方式，多角度的分析各种风险的损失和可能的收益。 (4)目标相一致原则

JSYJ公司采购风险管理的目标是，运用科学的采购风险管理方法，降低采

购风险，实现公司总体利益最大化。因此JSYJ公司在开展采购风险管理工作时需要考虑到整体性因素、非静态性因素、成本控制因素等各种相关因素。将风险的管控落实的到公司内外的各个环节和各个成员当中。、JS丫J公司采购风险识别的方法

多年来，JSYJ公司在从事采购管理工作中积累了一定的经验和方法，能够

对常见的采购管理风险进行识别，但是就整个建筑工程采购风险来说，现有方法和经验还不足以系统全面的对风险进行识别。随着整个建筑工程行业客观环境的不断变化和发展，单个工程合作成员日益复杂，JSYJ公司可能出现的潜在采购风险也将层出不穷，所以仅靠经验和对公司自身、常见采购风险的识别不能够完全起到风险的防控作用。因此需要借助其他学科已经成熟的管理学方法，对JSYJ 公司自身、常见采购管理风险以及涉及相关单位的采购管理风险进行有效的识别，常见的方法有: (1)基础预测法

基层预测法是连续累加来自底层的风险因素。这里的假设前提是，那些离供货商最近，直接参与采购的管理人员，最了解产品最终用途的人员对风险因素的认知也最清楚。尽管这一假设并不是总是正确，但是在很多情况下仍然不失是一个有效的假设，也因此成为这一方法的基础。

最低一级的识别结果汇总后将送至上一级，通常为一个分区仓库、分区仓库在考虑到风险安全系数和风险的大小之后，再将这些数据信息传至更上一级，可能为区域仓库。这一过程不断重复，直至输入至最顶层。如果以制造公司为例，这些信息将会传递交给生产系统。 (2)小组共识法在小组共识法中，“三个臭皮匠胜过一个诸葛亮”的思想被推而广之。即，

相较于由背景范围比较狭窄的成员组成的小组而言，由来自不同职位的、背景更为广泛的成员组成的小组所作的预测更加可靠。小组预测法是通过开放式的会议进行的，会议中，来自同级别的管理者和职员自由的交换想法。这种开放式的会议的一个难点是:低级别的员工会被较高级别员工的意见所左右。例如，某种产品的销售人员可能对该产品未来的需求情况估计的更准确，但他在会议上可能不会对市场副总裁的截然不同的观点提出反对意见。 (3)鱼骨图法

鱼骨图法是在运营管理中常用到的一种方法，这种方法的原理是将所有可能 5

发生的风险因素罗列出来进行分类，然后绘制一张类似鱼骨的图形，将各个风险因素分别记录到鱼刺的顶端。

但是由于JSYJ公司采购管理工程中的风险因素种类繁多，不同的建设项目

可能出现的风险也不尽相同，因此业务的特征决定了其风险因素构成的鱼骨图将非常的发杂，考虑到成本控制的原则，鱼骨图法一般应用到JSYJ公司采购风险管理过程中某一类别风险因素的分析，如果进行整个风险体系的识别，则需要结合其他方法综合进行识别。图5所示的是用鱼骨图的方法对JSYJ公司在对供货商采购风险管理环节的应用。

(4)德尔菲法

在小组共识法中我们已经知道，一个高层人员的陈述或观点可能比一个低层人员更受重视。更糟糕的情况是，低层人员经常因为畏惧而不敢表达自己的真实想法。为了避免出现这种情况，德尔菲法隐去了参与研究成员的身份。每个人的重要性相同。其操作的过程是:由主持人设计调查问卷并发给每个参与者，各个成员的意见汇总后以匿名的方式和新一轮问卷一起，再反馈给全组的每一个成员。

德尔菲法是由兰德公司在二十世纪五十年代开发的。它的具体步骤如下: ①选择参与的专家。专家组成员应包括来自不同领域的学识渊博人士; ②通过问卷调查(或电子邮件)，从各个参与者处获得预测信息(包括对预测所假设的前提和限制);

③汇总调查结果，添加适当的新问题后重新发给所有专家; ④再次汇总，提炼预测结果和条件，再次提出新的问题; ⑤如有必要，重复步骤4。将最终结果发给所有专家。

经过上述3轮预测，德尔菲法通常能得到满意的结果。该方法所需的时间取决于专家组成员数目、进行预测所需的工作量，以及各个专家的反馈速度。 4、JSYJ公司采购风险分类 6

JSYJ公司采购风险因素由外部的政治风险、经济风险、社会风险、不可抗

力风险。特殊设备提供商、原材料供货商、分包商、监理方、专业评估公司等可能影响到JSYJ公司采购管理的一系列内部风险。对内部风险进行进一步细致的划分又可以分为决策风险、采购管理流程风险、供货商风险、行业标准风险、成本管理风险和信息传递风险。 (1)JSYJ公司外部采购风险分析 l)政治风险

政治风险是由法律法规、规章、其他规范性文件、政策以及制度的变化而发生的风险，新法律的设立、旧法律的废除、税收制度、财政政策、货币政策、国家经济发展规划、行业规划等都是政治风险的因素，政治风险直接关系到项的设立、审批和实施。政治风险的特殊性决定了商业环境中的个体对其预测的不确定性。

2)经济风险

通货膨胀、通货紧缩、全球经济发展状况、汇率政策、存款准备金率、结汇制度构成了经济风险的主要因素，可以在合同中对风险进行约定，也可以通过商业保险、金融衍生工具等手段进行规避。 3)社会风险

就业状况、治安状况、宗教信仰、区域风俗等因素形成的风险称之为社会风险，主要包括因贫富悬殊加剧、治安问题严重、诚信缺失、市场秩序混乱、环境保护等因素引起的风险，社会风险在立项前是可以防控的，风险的性质决定了该风险贯穿于项目实施的全过程中。 4)不可抗力风险

不可抗力风险是由于地震、洪涝灾害、战争、流行性疾病以及区域突发事件等因素引起的风险。不可抗力风险在事前不能预防仁’‘〕。 (2)JSYJ公司内部采购风险分析

JSYJ公司外部采购风险由于受到政治、经济、社会、不可抗力等外部环境

不仅对JSYJ公司乃至整个建筑工程行业都有重要的影响，其风险监控和防范有一定的规律，但是在技术上完全实现监控和预防还存在一定的难度。不同于外部风险JSYJ公司内部采购风险是该公司自身在采购管理过程中可能出现的风险，涉及的相关单位包括开发商或者业主、特殊设备提供商、原材料供货商、分包商、监理方、专业评估公司等，而这些单位一般也是通过签订合同、签证以及其他合作文件的形式同JSYJ公司进行业务往来，他们之间无论哪个环节出现风险都会对JSYJ公司甚至所有合作单位产生影响，因此对JSYJ公司内部采购风险进行识别，评估和防控就显得尤为重要。具体来说JSYJ公司内部采购风险又可以分为以下几个方面: 1)决策风险

由于JSYJ公司工程建设过程中同各合作单位需要充分沟通，协作才能有效

开展相关工作，这一过程中负责人对关键采购事项的决策失误带来的风险会影响整个建筑工程项目的顺利实施。决策风险包含的内容有:

①工程进度:工程进度也是JSYJ公司项目负责人需要决策的重要事项，按

照合同的约定进度施工是JSYJ公司顺利交付所承揽工程的关键，因此负责人应当定期按照工程进度表比对工程的进展情况，对有可能延期或者已经落后工程进度的环节，及时制定解决措施。

②工程质量:JSYJ公司的工程质量控制不仅涉及到自身还包括各合作单位 7

在施工过程中对工程质量的管控，建筑工程项目各合作单位之间分工细致，合作密切，因此JSYJ公司的责任人要制定工程质量监测计划和治理预案，及时比照相关设计文件、物料采购合同，发现问题及时决策，避免影响整个工程进度。 ③上下级之间、合作单位之间沟通不畅:良好的沟通机制是JSYJ公司采购风

险控制过程中不可或缺环节，只有上下级之间，各合作单位之间保持无障碍的交流，对相关事项事先约定，事中沟通，事后总结，形成书面文件，同时建立明确的沟通渠道和沟通机制，可以有效减少由于沟通不足而导致的产品规格、工程进度、技术方案等重要内容的误差。 2)采购管理流程风险

JSYJ公司采购管理流程风险包括:采购过程复杂、采购流程不合理、缺乏备选机制、相关单位诚信度低等方面的风险。

①采购过程复杂:JSYJ公司在采购管理过程由于需要同多个单位建立合作

关系，科学的采购管理管理方法也要求在对分包商、供货商进行选择时往往不能只选择一家，但是选择的分包商、供货商过多也会使得整个采购过程进度缓慢。 ②采购流程不合理:JSYJ公司应当在采购工作开展之初就制定科学有效的

采购管理计划，项目进展过程中的每个环节需要采购哪些原材料都应当体现在采购计划当中，物料的采购顺序应当按照工程的进展情况开展，避免提前采购或者延迟采购带来的工程进度延误。

③缺乏备选机制:JSYJ公司在选择供货商、分包商的过程中应当建立有效

地备选机制，对稀缺物料的采购应当事先做好应急预案，避免由于不能及时供货而带来的采购风险。

④相关单位诚信度低:JSYJ公司在选择供货商、分包商时要充分考虑相关合

作单位的资金实力，行业领先程度、诚信状况，必要时请专业的评估调查机构对合作单位进行信用度调查，避免由此带来的风险。 3)供货商风险

供货商风险是JSYJ公司采购风险管理过程中的最主要风险，供货商选择不当可能导致整个工程质量的下降、工程进度的延误，因此供货商风险的要引起 JSYJ公司足够重视，具体体现在以下凡个方面:

①产品质量合格率:合格产品数量同所有已交货产品之比。

②订单满足率:订单按照合同的约定完成的次数同所有己完成订单之比。 ③准时交货率:工程进展过程中准时交货的次数同交货总次数之比。 4)行业标准风险

JSYJ公司应当参照国家或者行业技术规范标准，结合自身开展的建筑工程

项目，制定相应的技术规范标准，避免由于设计不合理或者不符合相关规范的要求所带来的风险。行业标准风险有以下几个方面:

①专业技术水平:建筑业相关法律规范对建筑工程企业的专业技术水平有明

文规定，指具备建筑工程从业资格人员的数量同全部施工人员的比率。因此JSYJ 公司要严格按照此规定执行，否则容易出现行政处罚，甚至更严重的工程质量风险。

②工程设计风险:JSYJ公司应当选择专业且具备资质的设计单位进行工程

的设计规划，不仅要考虑到工程造价的问题，而且还要考虑到工程项目的类型，施工过程中的具体的施工技术细节，选择符合设计的原材料和施工设备。 ③工程合格率:由于工程在建设过程中，没有交付使用之前还不能有效的评

估工程是否合格，因此就需要对合作单位以往所从事的已完工的工程项目进行评 8

价，计算出合格工程数同所有施工工程总数之比，通过此数值判断工程合格率。 5)成本管理风险

①预算风险:建筑工程项目预算过大、或者过小都会影响到JSYJ公司现金流

的控制水平，因此制定合理的预算范围，允许增加或者减少的程度是预算风险的防控的关键。

②垫资风险:垫资风险主要发生在JSYJ公司同业主或者开发商之间，建筑工

程项目存在一定的资金垫付一般是允许的，但是所垫资金的数额，垫资周期的长短一定要控制在合理的范围之内，否则将会给JSYJ公司带来重大的生产经营风险，随着国家陆续出台一系列房地产行业的限制政策，从银行已经很难融资到相关房地产行业的资金，因此现金流掌握着房地产行业上下游链条企业生存的命脉，垫资风险对JSYJ公司尤为关键，必须引起高度重视。

③成本控制风险:这里的成本控制风险是指JSYJ公司在项目实施的过程中

对原材料成本、特殊设备租赁成本、劳务成本以及同工程建设相关的各种成本的控制，由于不同成本的内容不一样，所采取的控制方法也不尽相同JSYJ公司不仅要应用好会计成本核算的方法，还需要细致、深入的调查各种成本构成的因素，市场参考价格，有效对成本控制风险进行防控〔’。〕。

④利润分配风险:利润分配一般在JSYJ公司同业主或者开发商、供货商、

分包商等合作单位所签署的合同文件中规定，把握原材料价格，劳动力市场价格，区域地理位置等是控制利润分配风险的关键，因此JSYJ公司需要在合同签订之初就要对相关价格因素有所了解，同时能够判断价格指数的发展趋势，对由于价格上涨所引起的风险分担有所规定。 6)信息传递风险

JSYJ公司项目建设过程中采购管理的各种变动信息能否快速、有效的传递

至决策层，从而在第一时间做出决策，决定了JSYJ公司信息传递风险的大小。 JSYJ公司所从事的每一项建筑工程项目都涉及大量的供货商、一定数量的分包商以及特殊设备提供商，信息的收集和传递工作复杂且涉及的面广。传统的以上下级分级别汇报的信息传递模式又容易引起信息传递的偏差。因此JSYJ公司需要从利用先进信息化技术入手，设计有效的信息传递机制和传递方法，使各环节无障碍沟通，从而降低信息传递风险对采购管理的影响程度。

四、JS丫J公司采购风险的评价

在以往的建筑工程采购风险管理过程中常用到的风险评价方法是利用概率

论的方法，先收集风险因素的数据资料，然后描写出数据资料的概率分布图，在大样本的前提下，风险因素的数值满足正态分布，找到正态分布的期望值，也就确定了一项风险因素的临界指标。但是这种方法只是针对单个风险因素分析时可以使用，在多个风险指标的情况下需要找出每一个风险因素在正态分布情况下的期望值，从而来确定每一个风险因素的风险临界值。这种做法虽然可以最终确定所有风险因素的数学期望，也就风险临界值，虽然各个临界值之间相互影响，但是它们之间并没有一定的数学关系，同时如果将这些风险因素的视为一个个不同的数学变量，也很难建立函数数学模型来确定最终的数值来判断整体风险因素的大小。因此，在这里我们尝试应用神经网络的方法，将每一个风险因素看作是一个输入信号，然后建立BP人工神经网络模型，并应用MATLAB的神经网络工具计算在每一组输入信号的状态下输出值也就是综合风险数值的大小，从而实现在多 9

个风险因素的共同作用下JSYJ公司采购风险的影响程度。 (一)JS丫J公司采购风险的评价指标体系

、JS丫J公司采购风险评价指标体系设计原则

就JSYJ公司采购风险评价体系而言，影响JSYJ公司采购管理的风险因素有很多种，每一种风险不是单独，而是以某种方式共同作用于JSYJ公司的采购风险管理工作当中，所有的风险因素识别、分类以及评价所构成的总体即构成了 JSYJ公司采购风险评价体系。由于风险的不确定性特征，很难用数学的方法刻画出每一种风险因素对JSYJ公司采购风险管理工作的影响。因此对JSYJ公司采购风险体系的设计应当既要考虑到全面系统的收集每一种风险因素，同时也要使得整个评价体系得出的结果在实践当中可以应用，应当遵循客观性、系统性、科学性、可扩展性、适用性的原则〔‘2〕。

2、JS丫J公司采购风险评价指标体系的建立

由于风险因素的不同，对JSYJ公司采购风险评价指标体系的评价目标会产

生不同的影响。因此为了科学准确的评价JSYJ公司采购风险，需要建立系统而有全面的评价指标体系「’‘习。为了体现JsYJ公司采购风险评价体系的系统性和全面性，我们将将评价体系中的所有风险因素分为三个层次，第一个层次是风险体系总体评价，第二和第三个层次从内外部风险分类的角度出发对风险进一步划分。JSYJ公司采购风险可以分为外部风险和内部风险，由于外部风险涉及的种类繁多，主观上很难有效改变，所以我们在这里只选择了经济风险、政治风险、不可抗力风险作为评价体系中的外部风险因素三个三级指标，我们选择决策风险、采购管理流程风险、供货商风险、行业标准风险、成本管理风险和信息传递风险作为内部风险因素的六个二级指标具体，最终确立由表1所示的JSYJ公司采购风险评价指标体系。

(二)JS丫J公司采购风险的评价方法 1、人工神经网络模型简介

(l)人工神经网络的定义〔24j:人工神经网络是由具有适应性的简单单元组

成的广泛并行互连的网络，它的组织能够模拟生物神经系统对真实世界物体所做出的交互反应。”

(2)人工神经网络的优点

l)非线性映射逼近能力。任意的连续非线性函数映射关系可由多层神经网络以任意精度加以逼近。

2)自适应性和自组织性。神经元之间的连接具有多样性，各神经元之间的

连接强度具有可塑性，网络可以通过学习与训练进行自组织，以适应不同信息处理的要求。

3)并行处理性。网络的各单元可以同时进行类似的处理过程，整个网络的信息处理方式是大规模并行的，可以大大加快对信息处理的速度。

4)分布存储和容错性。信息在神经网络内的存储按内容分布于许多神经元 11

中，而且每个神经元存储多种信息的部分内容。网络的每部分对信息的存储具有等势作用，部分的信息丢失仍可以使完整的信息得到恢复，因而使网络具有容错性和联想记忆功能。

5)便于集成实现和计算模拟。神经网络在结构上是相同神经元的大规模组合，特别适合于用大规模集成电路实现。 (3)人工神经元模型

人工神经元是人工神经网络的基本单元，神经网络是由大量的神经元互连而成的。人工神经元又称结点，它是模仿生物神经元产生冲动的过程，建立的一个典型的人工神经元数学模型〔25]。如图6所示。

2、即神经网络作为JS丫J公司采购风险评价的适用性

BP人工神经网络方法是一种非线性映射方法，不像其他如层次分析法(AHP)、模糊综合评判法、灰色聚类法等带有明显的主观成分和人为因素，它只须将处理过的数据输入到网络中，通过MATLAB的神经网络工具箱计算即可得到评价结果，不须人为地确定权重，减少评价过程中的人为因素，提高了评价的可靠性，使评价结果更有效、更客观。因此，本文选取的建筑工程采购风险评估模型是基于 BP人工神经网络，并结合MATLAB的神经工具箱对算法进行实现的。 (1)BP人工神经网络的原理

BP网络模型处理信息的基本原理是:输入信号Xi通过中间节点(隐层点)

作用于输出节点，经过非线形变换，产生输出信号Yk，网络训练的每个样本包括输入向量X和期望输出量t，网络输出值Y与期望输出值t之间的偏差，通过调整输入节点与隐层节点的联接强度取值wij和隐层节点与输出节点之间的联接强度Tjk以及闭值，使误差沿梯度方向下降，经过反复学习训练，确定与最小误差相对应的网络参数(权值和闽值)，训练即告停止。此时经过训练的神经网络即能对类似样本的输入信息，自行处理输出误差最小的经过非线形转换的信息。

(2)BP神经网络算法的数学描述 1)多层前向神经网络的结构

基于BP算法的多层前馈型网络结构如图7

我们通过以上五项指标10年来的数值趋势图10，也可以看出这五项指标在第十年也就是2010年的数值均低于平均水平，甚至是十年来的最低水平。通过案例的分析我们把JSYJ公司的25项风险指标具体进行分类，其中自然条件指标、供应商准时交货率指标、资施工风险指标、收入、利润分配指标、信息共享程度 20

指标的作为对JSYJ公司风险采购因素影响的主要指标，剩余的20项指标为次要指标。然而在实际工作当中我们在分析各项指标对JSYJ公司采购风险影响的程度时也可以将主要风险指标和次要风险指标进行调整，调整的依据取决于BP网络给出的分值大小，以及各个指标的变动趋势。

五、JSYJ公司采购风险监控体系及应急机制 (一)JS丫J公司采购风险监控体系概述、Js丫J公司采购风险监控体系概述

JSYJ公司采购风险监控系统是在前期对采购工作过程中已经存在的或者可

能发生的风险进行识别，然后将者一系列的风险分类，确定风险的类型，然后根据风险发的性质确定是定性风险还是定量风险，并且进行归一化处理，再将处理好的数据输入到BP神经网络模型当中。在以往的专家打分和历史数据的分析过程中已经确定了不同的样本输入内容，产生的不同输出结果，并由此结果确定了不同风险等级。当JSYJ公司一批新的采购风险数据输入到网络模型当中时，模型会给出一个最终的输出结果，根据结果来判断JSYJ公司采购风险的等级，从指标体系中回查哪些数据的变化导致输出结果的变动，从而发现产生风险的原因，并由此来制定相应的解决方案，使得JSYJ公司采购风险重新恢复到发生风险以前的状态。

2、JS丫J公司采购风险监控体系的功能

监测功能是JSYJ公司采购风险管理体系的重要组成部分，主要表现在以下几个方面:

1)预测。预测和防范是JSYJ公司采购风险监测系统的所具备的一项首要功

能，只有能及时从日常的采购风险信息中，识别并发现风险，才能快速做出反应，及时进行防控，使风险消除在萌芽状态。

2)监测。由于风险的客观不确定性，和很难随着人们的主观认识而消亡，因此监测JSYJ公司采购风险因素的异常变动情况则尤为重要，不仅要有相关监测的制度规定，而且还要采取一定的技术手段，实现快捷高效的监测功能。 3)诊断。能够对监测到的一系列风险因素转化为数值，并通过神经网络进行分析，从而诊断出风险的程度。

4)处理。对已经发现的风险，从风险产生的原因入手，并由此来制定相应的解决方案和应对措施使得JSYJ公司采购风险重新恢复到发生风险以前的状态。 5)优化。优化是对以上几个功能的总结，是从每一个风险产生的环节，产生

的原因，解决的措施入手，全面记录每一个风险因素从产生到消灭的全过程，从而优化和完善整个体系。

(二)JS丫J公司采购风险监控体系构建、JsYJ公司采购风险管理体系的构成

从上述构建思路得知，本体系应包括两个组成部分:风险识别系统、风险评估系统。

(1)风险识别系统

风险识别系统是JSYJ公司采购管理体系构成的基础，在采购的整个过程中，存在着很多外在的和内在的风险，由于不规范不正确的操作或是不到位不完善的监控都可能导致这些风险无法被及时发现，因此需要应用有效方法进行识别。科学有效的识别是运用统计、会计等方法对风险因素进行记录、分析总结风险因素 21

的过程。第一步需要对可能涉及的风险进行分类和分析，第二步进行风险的识别。由于风险的识别在项目实施的过程中的各个环节，识别的方法也存在着差异。 (2)风险评估系统

风险评估是对JSYJ公司采购管理过程中可能出现的风险因素、风险出现的

概率以及其造成的损失进行分析、预测，找出各风险所在和主要风险点，并据此提出风险管理计划和防范风险的技术措施，为最终实施风险的管理创造条件，并将工程实施中的风险和可能发生损失的大小即使汇报相关责任人，并在此基础上及时采取解决措施。

2、JS丫J公司采购风险数据采集与监控体系

JSYJ公司的风险监控其基本数据资料来源是依赖于采购风险数据采集系统，核心流程是基于时空双维度对采购运营的基本数据资料进行多角度多层次的汇集，以此来确保JSYJ公司在采购全部环节中得以科学监控和有效引导。通过对 JSYJ公司风险管理系统在运行中实现数据集合与综合协调的维护，来实现采购风险管理。具体而言，就是要使采购管理工作在计算机联网情况下，利用信息化系统实现信息收集、传递、分析和汇总，做出风险预估，构建有效的监控体系，并确保JSYJ公司在采购管理中能做到避免高风险的运营。至此，就目前科技发展的程度而言，利用计算机网络平台的开放性、及时性，基本数据资料的汇总分析和结果共享，使得海量信息得以在一定范围内传递和查询，在第一时间内就能得知JSYJ公司在采购过程中出现了哪些异常情况，信息反馈及时有效，可以降低管理层在决策时因缺乏准确事实依据而做出错误决策的几率，提高公司决策的科学性、高效性和灵活性。可以体现在以下几点:

一是对施工现场的监控。包括了监控施工材料库存即库存量监控、库位监控、存储报警与处理、库存占用资金监控。根据实际情况变化进行优化工程施工进度计划与执行。严格遵照国家和地方关于建筑工程质量相关指标要求。建立应急突发事件处置机制。施工工艺流程监控。施工设计变更。防止出现安全事故。二是对相关合作单位的监控。包含有严格保证建筑工程质量与竣工后维护服务。加强市场调查和发掘，培养和发现潜在客户，比如JSYJ公司采购同业主或开发商之间就可能建立长期合作的关系，同时发现潜在的客户群体。工程、服务质量改进计划，主要是根据业主的信息反馈，进行持续性的工程质量和服务质量的跟踪改进。

三是对原材料供货商的监控。其中有对收集采购历史信息、市场材料价格信息，为制定适应市场的采购方略准备相关数据。收集供应商信息。包括相关供应商的市场发展前景、企业生产能力、产品指标(包括产品质量、产品价格、产品性能及产品服务等指标)等数据。执行供应商产品监控，包括:产品质量监控、产品服务监控等。采购资金监控。跟踪材料设备采购合同的履行过程，做到合同执行情况的按期监控。

(三)JS丫J公司采购风险应急处理机制

面对JSYJ公司出现各类风险，包括不可抗力和突发事件等等，如自然灾害、金融市场和宏观经济的风险，还包括JSYJ公司内部的各类问题。这些都是要根据风险的不同属性和特点来有针对性地选择风险控制工具，才可能在风险发生之前，尽最大可能防范和消除隐患，避免风险发生。可众所周知采购业务是一个环节繁多、渠道各异的复杂过程，存在很大程度上无法避免的一些风险，JSYJ公司就要在其采购业务中对存在和产生各类不同风险事件做好足够准备工作，降低风险出现的几率。在实际业务中，就要做到一是预测如果风险出现后会产生哪些 22

损失及损失的大小，二是根据不同风险和损失程度制定应对措施，建立健全应急机制，规范工作程序，以利于JSYJ公司在可接受的范围内承担尽可能小的损失。三是即使出现了无法避免的风险后，JSYJ公司也要善于使用风险控制工作，根据建筑工程的特点和具体工程的独特性，及时弥补损失，恢复正常状态。基于此， JSYJ公司采购风险管理的核心内容之一就包括了突发事件引起风险后果的，如何在第一时间做好应急处理。鉴于突发事件不可预知，紧急状态下无法避免，其不利后果的影响是深远的，情况不同处置方法不同，也无固定方法可借鉴，所以本文提出了JSYJ公司采购突发事件应急管理的解决框架。针对JSYJ公司与同行业企业相比的不同之处，细致研究考虑了合适JSYJ公司的突发事件应急管理机制，希望能够在事件发生时可及时有效应对。应急管理机制是指应急管理制度、突发事件组织管理机构和系统的、协调的、有效的突发事件应对程序，是应急管理中一项非常重要的资源。本文初步构建的JSYJ公司采购过程中出现突发事件的应急管理机制包括应急管理组织保障、应急管理制度、应急管理程序规范。 (1)应急管理组织保障

JSYJ公司成立临时性的组织机构作为处理突发事件的组织保障和核心领导，通盘考虑全部应急管理。在出现突发事件后，立即组建突发事件应急小组，成员可由风险管理机构抽调。该临时性的应急小组应承担以下任务:一是借助在事件发生前就己经制定完成的应急管理制度，综合负责包括建立应急管理制度、制定完善的应急预案和合理配置应急资源。负责收集突发事件的各类信息，培训反映能力。二是在突发事件发生后，负责处置现场情况和确保正常工作连续性和有序开展。突发事件应急小组负责协调时间发生涉及的全部部门，至少包括人力资源、情报计划、财务、各相关业务部门、信息通讯、后勤、法律和公共关系等部门。 (2)应急管理制度

应急管理制度是JSYJ公司的决策者结合实际情况预估到可能会碰到的风险

后，设计制定出台的内部管理制度。其内容主要包括建立应急管理机构，确保组织保障得力、明确组织机构职权范围、明确组织保障实现的目标和管理层级、应急信息传播途径和资料存储。在突发事件发生后，JSYJ公司的决策者首先要确定待解决的优先次序，例如在合作伙伴、客户、原材料供应商、公司股东和员工、政府相关管理部门等之间优先实现的目标。其次要立即成立应急小组，并明确 JSYJ公司内部各部门的配合职责，并落实到个人，同时公司要给予相应物质支持。

发生突发事件，通过适当的途径传播与此有关的各类信息非常重要。就公司内部而言，要建立通畅程序以使得突发事件现场的信息得以收集、保存并可加以分析作为决策依据。就公司外部而言，要做好与各类主流媒体的沟通协调，以保证社会公众知晓事件真实情况，避免出现各类不利于公司的不真实流言在社会中散布，尽量消除突发事件带给JSYJ公司的消极影响。 (3)应急管理程序规范

应急管理程序规范即落实应急管理制度的内容和程序。包括伴随事件发展过程的三阶段，即计划预备阶段、具体实施阶段和善后恢复阶段。第一，计划预备阶段

计划预备阶段的工作内容由两部分构成:一是根据JSYJ公司与同类企业的

相同点和不同点，从实际情况出发，合理科学制定各类不同情况下突发事件应急预案，建立预案系统数据库。二是理清采购风险管理实施应急管理的核心点。己成立的风险管理组织机构须与JSYJ公司决策者就具体情况进行广泛深入交流 23

后，根据公司应急管理制度，对JSYJ公司采购风险管理要实现的目标和可利用的环境因素，评估风险指标。得出风险评估结果，即JSYJ公司风险管理组织机构要解决三个问题的答案，包括:所有风险指标中哪些会给公司带来不利?带来不利的可能性有多大?不利后果带给JSYJ公司影响的广度和深度有多少?至此，就可利用风险评估做出在具体建筑工程采购过程中各类风险指标的不同影响，由此可使公司利润与风险进行比照，使得评估风险起到在采购过程中的作用，找到影响公司利润的关键点，并在具体操作中尽量避免，以提高公司利润率。第二，具体实施阶段

在实际中，一般情况下很难预测发现并解决可能出现的风险和问题，因此，在具体采购过程中，遭遇关键环节上的突发事件，就考验JSYJ公司决策者的管理水平，提高应急管理水平方可有效应对突发事件，巩固公司实力。具体而言，当发生突发事件后，如何保证顺利完成计划工作任务，并且如何在相对最短的时间段内以相对最高的工作效率完成这些工作任务，如何在被要求的时间范围内，有效合理利用一切资源等，这些都无可争议地构成了实施中有待解决的难点。因此，在本阶段，一要正确评估已发生的突发事件，同时评估事件的影响、损失和持续时间。根据一系列评估，分析现状，结合预案系统数据库，提交应对解决突发事件的有效方案，作为JSYJ公司决策者的决策依据。事物是发展变化的，不是一成不变的，作为应急管理内容也是随事件发展而变化的，所以，既定方案也要随着事件发展和环境变化而随时调整更新，做出优化设计，方便决策，做到具体实施方案能够明显弥补或挽回事态恶性发展。第三，善后恢复阶段

本阶段的主要任务顾名思义是要在突发事件过后，尽快组织各类力量确保

JSYJ公司在采购环节恢复到之前状态。对突发事件应急小组而言，其工作任务仍然巨大，要不间断汇集与事件有关的全部信息资料，借助此来分析评价风险是否确已回到之前状态，以利于JSYJ公司决策者的正确合理决策。此外，还要总结事件发生的原因、背景和给公司带来的深刻教训，并制作出全新应急方案和程序以便对今后可能会出现的情况作以参考。

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