第一章 总则
第一条 目的和依据
为规范企业的非税收入管理,加强对非税收入的管理和使用,保障企业的财务安全和合法权益,特制定本制度。
第二条 适用范围
本制度适用于企业所有部门、员工及相关合作单位。
第三条 定义
1. 非税收入:指企业除税收以外的各项收入,包括但不限于销售收入、服务费收入、租金收入等;
2. 非税收入管理:指对企业非税收入的收取、登记、归集、备查、使用和监督等一系列管理活动;
3. 非税收入管理人员:指企业内负责非税收入管理的各级人员;
第四条 管理原则
1. 合规原则:非税收入管理应符合国家法律法规和企业内部规章制度的要求;
2. 严谨原则:非税收入管理应严格按照规定的程序和要求进行,并保证信息的准确性和完整性;
3. 效益原则:非税收入管理应充分发挥资金的效益,促进企业的健康发展;
第二章 经费管理
第五条 经费使用权限
1. 对于项目拨款的经费使用,必须按照项目申请和批准程序进行,并在经费使用完毕后进行相关结算;
2. 部门领导有权对所属部门的经费使用进行审批和监督,并要求部门经理履行相关责任;
3. 部门经理有权对所属员工的经费使用进行审核,并对违反规定的行为进行处理;
第六条 经费使用限制
1. 经费的使用应当符合企业发展规划和业务需要,不能超越购买目的和范围;
2. 员工个人不得将企业经费用于个人目的,不得进行违法违规的行为; 3. 经费使用应符合企业内部规定的预算范围和限额;
第七条 经费报销
1. 经费报销必须按照相关报销流程和要求进行,凭有效发票和费用明细进行报销;
2. 经费报销须经过申请人、所属部门领导和财务审批,确保合规和准确性;
3. 未经批准的经费报销将不予支付和核算,需遵守相关退回流程;
第八条 经费监督
1. 经费监督由内部审计部门负责,对企业各项经费的使用情况进行抽查和审计;
2. 内部审计部门有权要求相关部门提供经费使用的相关材料和账务凭证; 3. 内部审计结果应通过定期的报告和反馈,及时向企业高层和相关部门进行通报;
第三章 单位收入管理
第九条 客户管理
1. 单位收入应与合作单位签订正式的合同,并注明具体的收费项目和费率;
2. 单位收入管理人员应及时更新和维护客户信息,确保信息的准确性和完整性;
3. 单位收入管理人员应主动与客户沟通和协商,解决可能产生的争议和问题;
第十条 收费标准和付款方式
1. 单位收费标准应严格按照国家法律法规和企业内部规定执行,不得随意调整;
2. 单位收入管理人员应及时告知客户付款的方式和期限,并在收到款项后出具相应的收据;
第十一条 收费流程
1. 单位收费流程应按照规定的程序进行,包括客户申请、收款、登记、核对等环节;
2. 性;
单位收费环节须经过相应的审批和审核,确保费用的实际出处和合理
第十二条 收入核算与监督
1. 单位收入应及时进行录入系统,并做好相应的收入核算工作;
2. 财务部门有责任对单位收入进行审查和监督,确保收入的准确性和合规性;
3. 财务部门应定期汇总和统计单位收入情况,并向企业高层进行报告;
第四章 考核和奖惩
第十三条 考核内容
1. 非税收入管理人员的考核内容包括但不限于经费管理情况、单位收入管理情况、绩效等;
2. 考核以数据和实际绩效为依据,结合相关法规和企业内部规定进行综合评定;
第十四条 考核标准
1. 2.
严格按照规定的考核标准和考核周期进行考核; 考核标准应合理、公平,并与企业整体目标相一致;
第十五条 奖励和奖励
1. 对于非税收入管理工作表现较好的人员,可获得相关奖励和荣誉; 2. 对于存在违规行为、经济损失或严重失职的人员,应依法依规进行相应的处罚和纠正;
第十六条 效果评估
1. 2.
非税收入管理效果应定期进行评估,并结合实际情况进行调整和优化; 评估结果应及时向企业高层进行报告,并提出改进建议;
第五章 附则
第十七条 本制度的解释和修改
1. 2.
对本制度的解释和修改权归企业法务部门所有;
对本制度的修改应经过合法的程序和审批,并及时通知相关人员;
第十八条 本制度的执行日期
本制度自发布之日起生效,并适用于企业的所有相关人员。
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