2021年学校财务报销管理制度条例

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学校财务报销管理制度条例

学校财务报销管理制度篇1

为进一步规范财务行为，加强财务管理，严格控制预算支出，提高资金使用效率，加强会计监督，根据《中华人民共和国会计法》等规定，结合我校实际，制定本制度。 一、财务报销票据原始凭证的要求 原始单据(发票)的一般要求：

(一)报销凭证必须是由财政局或税务部门监制印发的统一票据，电脑发票手工填写无效。发票背面要有经手人、验收(证明人)、负责人亲笔签名，缺一不可，并注明用途。

(二)发票内容要齐全：单位名称(一律为镇江高等职业技术学校)、日期、品名(必须填写物品及相关的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。

(三)印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收

据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。 (四)按规定发放的加班费、补贴、劳务费等，均要填制十行单，按人员造册，注明编制单位、标准、工作天数，劳务费须注明所聘请人员工作单位。由部门审核后，相关主要负责人签字，报分管财务校长签批。

(五)原始票据遗失的处理办法：须提供对方单位出具的证明(单据号码、金额、业务内容等)和加盖财务专用章的票据复印件。

二、现金、银行结算的要求 (一)现金结算的注意事项

1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定。

2、凡一次零星采购金额超过500元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票(同城)或汇款(异地)进行结算。 (二)银行结算注意的事项

1、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，所持结算凭证为合法凭证方可报销。

2、 用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款(预付款单据)，经审核制单后可直接到财务处开具支票、汇票、汇兑。

3、使用支票付款时，应先取得对方的正式发票或有准确开支金额，由出纳填好日期、金额，用途和收款单位名称等，不得开出空白支票。

(三)领取支票注意事项

1、支票不能折叠，密码、日期、金额不能涂改。 2、每月25日前办理支票转账手续。

3、支票要在有效期内使用(转帐支票期限为10天)。 4、作废或过期支票一律由原单位经办人员换取，校外人员不予办理。

5、遗失支票由本人立即到银行挂失，并及时通知财务处，因遗失支票造成经济损失的，一律由持票人负责。 6、支票领用之日起，在十天内办理报销手续。 三、 借款和结账要求

(一)借款：凡因公出差开会等需要，并且金额较大，可提前借款，借款时必须由个人先填写借款单，经分管校长、财务校

长签字后，方可到出纳员处借款，但应提前预约，以保证用款。私人用款一律不借。

(二)凡因保管不善，造成现金丢失者，造成的经济损失，全部由经办人负责赔偿。

(三)结帐：公务活动结束后，必须凭原借条和报销单据在10天之内办理结帐手续。

如因特殊情况不能及时结算的，应写出书面说明，列明具体结账日期(最长不超过三个月)，由本部门负责人签字，并报财务校长审核批准。

(四)采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销手续;采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内办理报销手续。

(五)在规定期限内未结清借款的，由财务部门在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。 四、 经常性支出报销管理

(一) 办公用品、维修等专项材料：应附资产入库单，注明“消耗品”字样，属政府采购项目的，发票还须加盖政府采购定点供应章。

(二) 邮寄费：应取得邮政部门的有效发票。

(三) 差旅费：按镇江市财政局《关于印发〈镇江市市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定〉的通知》执行，出差开会培训的，需附有关通知。出差人回校后一周内需到财务处办理结算手续，用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名，将出差发生的费用票据按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。职工出差返回后应于一周内办理核销手续，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借款，待报销时再行支付。

(四)会议费：应为列入预算的会议费用，结算时应附省级部门会议通知等各项开支清单。

(五)学历进修培训费：按教育局有关文件规定办理。 (六)差旅费、会议费、培训费不得报销旅行社出具的发票。 (七)业务招待费按镇江市财政局《关于转发省财政厅〈行政事业单位业务招待费列支管理规定〉的通知》(镇财预[1998]第16号)执行,并严格加以控制。

(八)固定资产购建和大修理费：应附资产入库单、政府采购申请表、标书、合同、中标通知书、预决算报告等。

(九)小型维修支出，应按主管部门有关规定执行，报账时需提供批准的维修报告，单位招标文件。 五、财务报销流程及相关要求 (一)财务报销基本流程

报销人取得相关经济业务的合法原始凭证按要求在合法原始凭证背面签字并在粘贴单上粘贴原始凭证填制费用报销表财务处审核凭证经手人、验收人或证明人在费用报销表上签字所在部门或相关职能部门负责人核签分管校长审批财务校长审批报销人将报销单据交出纳会计办理相关手续 (二)财务报销相关要求

1、教职工到财务处报销，必须携带报销所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据;物资采购的需有“入库单”;符合固定资产的还须有固定资产入库单,属政府采购项目的必须有政府采购审批表;外出参加培训的须有培训通知，参加会议的须有省级会议通知等。

2、票据须分别由经办人、验收人、证明人签字，并经财务校长审批。

3、报销各种发票、事业收据时，填写“费用报销(原始凭证粘贴单)”;报销差旅费，填制“差旅费报销单”。报销凭证后

所附的有关发票要整齐地粘贴在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。 4、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。

5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报销凭证的，不予报销。

6、报销时间规定：每周三报销，如遇特殊情况顺延。

学校财务报销管理制度篇2

为了规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进学校教育事业的健康发展，根据《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》，结合我校的实际情况，特制定本制度：

一、财务报销票据原始凭证的要求 原始单据(发票)的一般要求：

1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。

2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。 3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;非税收入缴款书必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内(必须是本年度或前一年度印制的)。

4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围。

5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。

二、财务报销手续及要求 (一)财务报销审批权限

学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到会计室办理结算。 (二)财务报销基本手续及要求

1.购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字、校长签字，方可报销、入账。

2.凡到会计室报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。

3、教职工到会计室报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据;物资采购一律由学校统一执行;符合固定资产的还须有固定资产入库单，外出参加会议的还须有会议通知等。

4、报销各种发票、事业收据时，须填写新渥镇中;报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴，并写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据内容必须一致。

5、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0补齐。

6、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。 (三)具体业务报销手续及要求

1、基本工资、补助工资的调整与变动由学校根据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，通知财务造册，并报校长审批后发放。

2、外聘教师讲座费，需经校长同意，并填制领款单据，交学校财务，校长审批后到学校会计室报销。

3、丧葬抚恤费、遗属补助费由学校根据政府有关规定核定，会计室监督执行。其他福利费由总务根据有关规定办理。 4、校内津贴、课时津贴、代课等各种劳务费用报销表，需经校务会审核，校长批准后由会计室负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签。 5、在职工资、离退工资一律以上级主管部门的要求执行。 6、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由总务填写《物资采购申请单》报校长审批后，统一由学校总务安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、审核人、校长签名，再到会计室报销。 7、因学校教育教学工作需要，购置各类教学仪器或专用材料，先由总务填写《物资采购申请单》报校长审批，统一由学校安排购买，所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必须由经手人、审核人、校长签名，到财务科报销。 8、差旅费的报销：

(1)教职员工的出差一律由学校安排批准，凭开会文件及学校批准通知由教务处调度课务并填制出差通知单。

(2)出差人回校后一周内需到会计室办理结算手续，用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、审核人、负责人的签名，将出差的车费报销单和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。

(3)工作人员出差期间，交通费实行实报实销;

(4)“差旅费报销单”先经会计人员认真核对签字，再由校长审批，最后到出纳处报销。职工出差返回后应及时办理报销手续。

(5)如遇特殊情况(事情或时间紧急、涉及的出差地比较多、特事急办等)须临时租车(学校不承担安全连带责任)时，所有租车须事先或临时征得校长同意，租车费用以当地实际价格为准。 9、校内零星维修归由总务处负责。

10、如上级主管部门有具体相关制度下发，则以上级主管部门的制度为准。