SAP FICO模块利润中会计用户操作手册
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利润中心会计（CO-PCA） ..................................................... 3
1、利润中心主数据维护 ............................................................................................................................. 3
1.1、创建利润中心主数据： ............................................................................................................. 3 1.2、修改利润中心 .............................................................................................................................. 8 1.3、删除利润中心： ....................................................................................................................... 11 1.4、维护利润中心标准层次主数据 ............................................................................................... 14 1.5、修改利润中心标准层次 ........................................................................................................... 18 1.6、维护利润中心非标准层次结构 ............................................................................................... 21 1.7、修改利润中心非标准层次 ....................................................................................................... 25 2、利润表相关账户组维护 ....................................................................................................................... 29
2.1创建利润表账户组 ....................................................................................................................... 29 2.2修改利润表帐户组 ...................................................................................................................... 33 3、利润中心会计凭证 ............................................................................................................................... 36
3.1利润中心会计凭证创建 ............................................................................................................... 36 3.2利润中心会计凭证查看 ............................................................................................................... 37 3.3利润中心会计凭证冲销 ............................................................................................................... 39 ４、索酬（赔）业务处理 ......................................................................................................................... 40
4.1业务流程 ....................................................................................................................................... 40 4.2公司内部索酬（赔）业务处理 ................................................................................................... 41 4.3公司间索酬（赔）业务处理 ...................................................................................................... 43 ５、利润中心报表查询： ......................................................................................................................... 44
5.1行项目报表查询： ...................................................................................................................... 44 5.2利润中心损益报表查询： .......................................................................................................... 46 5.3实际与计划值比较查询 .............................................................................................................. 47
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SAP系统 SAP FICO模块用户操作手册 XX股份有限公司利润中心会计（CO-PCA） 1、利润中心主数据维护
1.1、创建利润中心主数据：
1.1.2 业务流程介绍
利润中心在公司内部结构上就是一个产生利润的单位或部门，如某个SBU二级生产厂等，当业务分析员需要在SAP系统中对其利润进行单独归集和核算时，就需要将该部门设置成利润中心。 1.1.3 业务流程图
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SAP系统 SAP FICO模块用户操作手册 XX股份有限公司流程名称：利润中心主数据维护流程 备 注 0.本流程描述利润中心主数据维护的过程。申请人包括职能部门、各SBU及子公司向SBU主控部门提交利润中心主数据维护申请单和利润中心设立通知单。 1.接受单据并进行初步审核。 2. SBU主控部门科长进行审核同意维护。 3.按申请单要求选择维护方式。 4. 判断需要创建的利润中心是否隶属于已有利润中心组，如果没有需要创建利润中心组 5.主数据复核人员进行数据创建复核 6.复核无误后，通知相关的业务部门并对利润中心主数据维护申请单进行归档。
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SAP系统 SAP FICO模块用户操作手册 XX股份有限公司1.1.4 业务操作步骤
操作路径：会计 =>控制=>利润中心会计=>主数据=>利润中心=>单个处理 事务代码：KE51
范例：欲创建“XX汽车变速箱厂”利润中心
在成本控制范围填写：8000，然后点击“
”，进入下一个窗口
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输入要创建的利润中心编号1888，点击
进入。
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填写检查周期的起始日期、名称呢个字段（利润中心简化的名称）、长文本（利润中心全称）、负责人姓名、所属利润中心组H0, 点击
，则利润中心已经创建，系统回到初始窗口。提示
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1.2、修改利润中心
1.2.1业务流程介绍：
利润中心在公司内部结构上就是一个产生利润的单位或部门，如某个SBU二级生产厂等，当业务分析员需要在SAP系统中对其利润进行单独归集和核算时，就需要将该部门设置成利润中心。有时利润中心的某些信息发生变化，要进行修改。
1.2.2操作步骤：
操作路径：会计 =>控制=>利润中心会计=>主数据=>利润中心=>单个处理 事务代码：KE52
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双击“
”，进入下一个窗口。
在成本控制范围填写：8000（XX集团控制范围），然后点击“
”进入下一个窗口。
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将“cdh”更改为“cgq”。然后点击“利润中心主数据已成功更改。
”保存，然后点击
按钮，即完成主数据的更改，出现下一个窗口，即表示
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利润中心其他主数据项目的更改，方法、步骤与上述相同，显示利润中心主数据操作同上KE53。
1.3、删除利润中心：
1.3.1业务流程介绍：
利润中心在公司内部结构上就是一个产生利润的单位或部门，如某个SBU二级生产厂等，有时因业务需要要删除利润中心主数据。 1.3.2操作步骤：
操作路径：会计 =>控制=>利润中心会计=>主数据=>利润中心=>单个处理 事务代码：KE54
范例欲：删除变速箱厂（编码为1888）这个利润中心。
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点击“
”进入下一个窗口。
在成本控制范围填写：8000（XX集团控制范围），然后点击“
”进入下一个窗口。
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在“
”填写或选择利润中心代码，如1888（变速箱厂）。然后点击“
”进入下一个窗口。
点击“待删除标记”，进入下一个窗口。
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点击“
”，点击
按钮,,这样就在SAP系统中完成了删除变速箱厂（代码为：1888）这个利润中心。
1.4、维护利润中心标准层次主数据
1.4.1业务流程简介
利润中心标准层次结构在公司内部结构上就是以某专项业务或某单一职能为划分的层次结构，如：XX集团控制范围——国际公司层次就是一个以公司内部结构划分的利润中心标准层次结构；当成本计需要在SAP系统中对某专项业务或某单一职能为划分的利润进行单独归集和核算时，就需要创建利润中心标准层次结构。创建利润中心标准层次结构具体流程为：首先由成本会计根据需求填写利润中心标准层次结构维护表，然后成本科长进行审核，经批准后交由成本会计创建利润中心标准层次结构，如果没有批准则要进行维护表的修改，然后再进行创建。 1.4.2 业务操作步骤 操作路径：
会计 =>控制 =>利润中心 =>主数据 =>标准层次结构 =>更改（KCH1/KCH5N）
事务代码：KCH1/KCH5N
范例
欲创建XX汽车集团生产部门利润中心组（利润中心组编码为：H666）
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双击“
”进入下一个窗口。
在“
”填写8000（XX汽车控制范围），点击“
”进入下一个窗口。
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在利润中心组“
”填写你要创建的标准利润中心层次结构的编码，如XX汽车集团
生产部门利润中心组（利润中心组编码为：H666）以此为例。
然后点击
，进入下一屏幕
点击“是”,出现下一个窗口：
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在空白处填写名称“XX汽车集团生产部门利润中心组”，然后点击
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SAP系统 SAP FICO模块用户操作手册 XX股份有限公司在“”内，填写利润中心代码1001（发动机厂）。点击保存。这样“XX汽车集团生产部门利润中心组”这个利润中心层次就创建好了，包括发动机厂一个利润中心。如下图所示：
1.5、修改利润中心标准层次
操作路径：会计=>控制=>利润中心会计=>主数据=>标准层次=>更改（KCH5N），
范例：欲更改：XX集团控制范围层次，添加国际公司（编码为：1666）这个利润中心。
双击“
”，进入下一个窗口。
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在“
”填写8000（XX汽车控制范围），点击“
”进入下一个窗口。
操作同前创建的步骤；在XX集团控制范围层次下新增加利润中心：国际公司。填列相关主数据
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填列新增利润中心的主数据项目，然后点击“
”激活，出现如下窗口。
点击“
” 激活或选择
进行后台激活，再点击“
”存盘
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SAP系统 SAP FICO模块用户操作手册 XX股份有限公司这样利润中心标准层次结构的更改就完成了。
更改利润中心标准层次结构其他项目的方法和步骤相同。
1.6、维护利润中心非标准层次结构
1.6.1业务流程介绍：
SAP中利润中心非标准层次结构是为了衡量企业损益而基于企业的自身的业务需求，或经营管理需要自主建立的非标准层次结构。如具有“物流”“销售” “生产”等为专项业务的利润中心标准层次结构，如果要核算某几个分厂的利润情况，就需要维护利润中心非标准层次结构（非标准层次）。维护利润中心非标准层次结构（非标准层次）具体流程为：首先由SBU业务分析员根据需求填写利润中心非标准层次维护表，然后提交控制部预算科长进行审核，经审核批准后交由成本会计创建。对应的层次也应符合企业的业务需求。利润中心非标准层次维护需经控制部批准。
利润中心非标准层次主要用于报告目的；利润中心非标准层次也可用于利润分配目的。
1.6.2业务流程图： 1.6.3操作步骤：
操作路径：会计 =>控制=>利润中心会计=>主数据=>利润中心组=>创建（KCH1） 范例：欲创建XX汽车轿车公司利润中心组（利润中心组编码为：JCGS）
点击“
”进入下一窗口。
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在“
”填写8000（XX汽车控制范围），点击“
”进入下一个窗口。
在利润中心组“点击“
”填写，要创建的利润中心代码。如XX汽车轿车公司利润中心组（JCGS）：
”进入下一窗口。
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写要建的利润中心组的名称，如：XX汽车轿车公司利润中心组，然后将鼠标点在“JCGS”行，再点击“
”，进入下一窗口。
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在“”填写要创建的利润中心编码，如：1002（轿车一厂，在系统利润中心标准层次结构中已经创建）和1003（轿车二厂，在系统利润中心标准层次结构中已经创建）；如果点击“”保存，系统将自动连接利润中心标准层次结构中的轿车一厂、轿车二厂这两个利润中心。
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SAP系统 SAP FICO模块用户操作手册 XX股份有限公司1.7、修改利润中心非标准层次
操作路径：会计 =>控制=>利润中心会计=>主数据=>利润中心组=>更改（KCH2），进入SAP系统。 范例:将利润中心组中的轿车一厂（编码为1002）从XX汽车轿车公司利润中心组中删除。
点击“
”，进入下一个窗口。
在“
”填写8000（XX汽车控制范围），点击“
”进入下一个窗口。
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在利润中心组“组编码）点击“
”填写，要更改的利润中心组代码。如：JCGS（XX汽车轿车公司利润中心”进入下一窗口。
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将鼠标放在要更改的利润中心上，如“1002”，然后点击“
”，进入下一个窗口。
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SAP系统 点击“
SAP FICO模块用户操作手册 XX股份有限公司”进行断开，进入下一个窗口：
这样就将轿车一厂从利润中心组JCGS中删除的结构的更改完成了。最后点击“
”保存，显示下一窗口。
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SAP系统 SAP FICO模块用户操作手册 XX股份有限公司这样利润中心组JCGS的结构的更改完成了。
2、利润表相关账户组维护
2.1创建利润表账户组
2.1.1业务流程介绍：
1、该流程由成本要素组维护流程和成本要素维护表引发
2、当有新的利润表帐户时，就需要维护利润表帐户组。该程序由成本要素组维护流程和成本要素维护表引起。因为成本会计将在设立一个新的成本要素时进行利润表帐户组的维护。必须要确认新的利润表帐户在利润表帐户组中得到恰当的维护，否则就会在进行利润中心报告时丢失信息。
3、已有的利润表帐户可在当前的利润表帐户组维护。该程序由成本要素维护表引起。因为该表在当前成本要素组已有成本要素更新时使用。也就是说在相应的利润表帐户组中应做相同的更改。必须确认新的/更新后的利润表帐户在利润表帐户组中得到了恰当的维护。否则，在进行利润中心报告时就会出现不准确的信息。
4、维护利润表帐户组时应注意的两个问题：保证同一个利润表帐户中不会在利润表帐户组中出现两次。保证每个利润表帐户至少在一个利润表帐户组中得到维护。 2.1.2业务流程图： 2.1.3操作步骤：
操作路径：会计 => 控制 =>利润中心会计=>主数据=>账户组=>创建 事务代码：KDH1
范例：欲创建XX汽车集团公司利润表帐户组：劳务费（编码为90000000）。
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SAP系统 SAP FICO模块用户操作手册 XX股份有限公司点击“”进入下一窗口。
在“
”填写8000（XX汽车控制范围），点击“
”进入下一个窗口。
在科目组“点击“
”填写要创建的帐户组代码。如：要创建的利润表相关帐户组代码为（90000000）
”进入下一窗口。
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在“
”内填写要建的科目组的名称，如：劳务费。然后点击“
”，进入下一窗口。
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SAP系统 在“
SAP FICO模块用户操作手册 XX股份有限公司”填写改科目组所包括的科目编码，如：410500033（加工费，在系统的总帐帐户结构中已经创建）、410500034
”
（包装费，在系统总帐帐户结构中已经创建）和410500036（印刷费，在系统总帐帐户结构中已经创建）；如果点击“
保存，系统将自动连接总帐帐户结构中的加工费、包装费、印刷费等等，其他的科目就不一一描述。如果科目组包括的项目超过5个，可以点击
，继续输入，如下图：点击“
”保存，系统将自动连接XX集团总帐帐户
中
的加工费、包装费、印刷费等一些总帐科目，这样90000000（劳务费）这个利润表科目组就创建好了。
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SAP系统 SAP FICO模块用户操作手册 XX股份有限公司2.2修改利润表帐户组
操作步骤：
操作路径：会计 =>控制=>利润中心会计=>主数据=>利润中心组=>更改（KDH2）
范例：欲:将利润表帐户组中的加工费（编码为410500033）从利润表帐户组（编码为90000000）中删除。
点击“
”，进入下一个窗口。
在“
”填写8000（XX汽车控制范围），点击“
”进入下一个窗口。
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在利润中心组“
”填写，要更改的利润表科目组代码。如：90000000（劳务费）点击“
”进入下一窗口。
将鼠标放在要更改的科目编码上，如“410500033”，然后点击“
”，进入下一个窗口。
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点击“
”进行断开，进入下一个窗口：即利润表科目组中的科目：“加工费”从科目组“劳务费”中断开。
这样就将“加工费” 从利润表帐户组90000000（劳务费）中删除的更改完成了。
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SAP系统 SAP FICO模块用户操作手册 XX股份有限公司3、利润中心会计凭证
3.1利润中心会计凭证创建
３.１.１业务流程介绍：
本部份主要描述是规范各SBU单位根据业务需求在系统中如何创建利润中心会计凭证。 ３.１.２操作步骤：
操作路径：会计->控制->利润中心会计->实际过账->利润中心凭证->9KE0(回车) 事务代码：9KE0
范例：采购公司本月取得进度预算总额为1000万元 PCA凭证：借：内部往来-XX公司 1000万元
贷：内部主营业务收入-采购公司 1000万元
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说明：在记PCA凭证时,需要记住的是:第一:贷方是要以”-”号表示的,如本例中,收入是在贷方,以负号表示;第二:如果多条
行项目无法确定借贷是否必相等,可以通过标头的设置-头栏(如图1);第三,如果要输入文本,双击行项目或点击落标题栏的[转到]-[明细]即可。保存,提示如下图.
。
3.2利润中心会计凭证查看
３.２.１业务流程介绍：
本部份主要描述是各SBU单位根据业务需求在系统中创建利润中心会计凭证后，如何查看。 ３.１.２操作步骤：
操作路径：会计->控制->利润中心会计->实际过账->利润中心凭证->9KE0(回车) 事务代码：9KE9 管理会计业务操作
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SAP系统 SAP FICO模块用户操作手册 XX股份有限公司3.3利润中心会计凭证冲销
３.3.１业务流程介绍：
本部份主要描述SBU单位在记利润中心凭证因记错科目等原因，如何在系统进行冲销操作。因利润中心会计凭证保存后是不能修改包括文本。在记错的情况下只能通过冲销原凭证重新做正确的利润中心凭证。 ３.3.２操作步骤：
操作路径：会计->控制->利润中心会计->实际过账->利润中心凭证->9KE0(显示)
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操作说明：如上图，输入要冲销的PCA凭证，点选定一行，点
，提示
点“是”即可
4、索酬（赔）业务处理
4.1业务流程
流程名称：SBU索酬PCA业务处理流程 备 注 管理会计业务操作
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SAP系统 SAP FICO模块用户操作手册 XX股份有限公司0、 本流程描述各SBU单位索酬PCA业务处理的过程。 1、索酬方SBU负责人对《SBU交易定价确认单》及《SBU内部索酬确认单》进行审核。 2、被索酬方SBU负责人对《SBU交易定价确认单》及《SBU内部索酬确认单》进行审核确认。 3、财务本部利润中心会计接受来自SBU单位的《SBU交易定价确认单》及《SBU内部索酬确认单》。 4、财务本部利润中心会计根据双方确认的《SBU内部索酬确认单》编制PCA凭证。 5、档案管理员对PCA凭证进行归档并登记归档清单。 4.2公司内部索酬（赔）业务处理
业务流程介绍：本部份描述公司内部索酬（赔）账务处理。 操作步骤：
操作路径：会计->控制->利润中心会计->实际过账->利润中心凭证->9KE0(回车) 范例：售后索赔责任分解由国际公司承担2万元损失 管理会计业务操作
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SAP系统 SAP FICO模块用户操作手册 XX股份有限公司 国际公司SBU财务人员作PCA凭证:
借:内部索赔支出-国际公司
贷:内部索酬收入-XX公司
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4.3公司间索酬（赔）业务处理
４.２.１业务流程介绍：本部份描述公司间索酬（赔）账务处理。 ４.２.２操作步骤：
操作路径：会计->控制->利润中心会计->实际过账->利润中心凭证->9KE0(回车) 范例：信息公司因提供信息服务质量不佳，被销售公司（1001）内部索赔5万元.
财务部会计科(销售公司财务)作PCA凭证: 信息公司财务作PCA凭证: 借:内部往来-XX公司（1000） 借:内部索赔支出-信息公司（8000） 贷:内部索酬收入-轿车公司(销售公司) 贷:内部往来-XX公司
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5、利润中心报表查询：
5.1行项目报表查询：
５.１.１报表说明：
本部份描述的是查看利润中心会计凭证行项目查询 ５.１.２操作步骤： 操作路径：会计->控制->利润中心会计->信息系统->行项目报表->利润中心实际行项目
事务代码：KE5Z
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5.2利润中心损益报表查询：
５.２.１报表说明：
本部份描述的是查看各SBU单位在各期间损益报表情况 ５.２.２操作步骤：
事务代码：ZFI89
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5.3实际与计划值比较查询
５.３.１报表说明：
本部份描述的是查看各SBU单位在各期间科目明细实际值与计划值比较情况表 ５.３.２操作步骤：
操作路径：会计->控制->利润中心会计->信息系统->利润中心会计报表->交互式报表 事务代码：s_alr_87013326
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点执行按钮：出现下图，在下图中，可以点击“导航”下面的条件，显示该利润中心下不同的信息，如“科目编号”即为该期间该利润中心发生业务所对应的会计科目；“功能范围”：即为该利润中心下的对应的“基本生产”、“制造费用”、“管理费用”等实际发生值
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