（2008年3月）
盘点操作手册
总负责人：陈月清经理分区负责人：区方案规划人：霍 经理 小清
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目录
2008年3月盘点计划书 ....................................................................................................... 1
一. 盘点时间 .................................................................................................................. 1 二. 存货冻结时间 .......................................................................................................... 1 三. 盘点参加人员 .......................................................................................................... 1 四. 盘点范围 .................................................................................................................. 2 五. 盘点比例 .................................................................................................................. 2 六. 盘点方式 .................................................................................................................. 2 七. 盘点表编制方式 ...................................................................................................... 2 八. 盘点前的准备事项 .................................................................................................. 3 九. 盘点注意事项 .......................................................................................................... 3 十. 盘点结束的后续工作 .............................................................................................. 3 十一. 其它注意事项 ...................................................................................................... 4 盘点单据作业流程 ................................................................................................................ 5
一. 盘点单据必备清单 .................................................................................................. 5 二. 盘点单据收发明细 .................................................................................................. 5 三. 盘点单据收发操作细则 .......................................................................................... 5 四. 盘点单据使用规范 .................................................................................................. 6 1. 机制盘点表 ............................................................................................................. 6 2. 零用金盘点表 ......................................................................................................... 6 3. 银行存款盘点明细表 ............................................................................................. 7 4. 固定资产盘点明细表 ............................................................................................. 7 5. 列管资产盘点明细表 ............................................................................................. 7 6. 广宣用品盘点明细表 ............................................................................................. 7 7. 盘点日存货单据截止号码清单 ............................................................................. 7 8. 盘点日存货异动统计表 ......................................................................................... 8 9. 盘点绩效评分表 ..................................................................................................... 8 专柜、直营店、仓库盘点绩效评分标准 ............................................................................ 9 办公室（含样品室）盘点绩效评分标准 .......................................................................... 10 盘点绩效综合评比及奖惩方案 ...........................................................................................11 盘点结算及帐务处理 .......................................................................................................... 12
一. 盘点结算 ................................................................................................................ 12 二. 存货盘盈亏帐务处理 ............................................................................................ 13 1. 商品盘盈亏帐务处理 ............................................................................................. 13 2. 广宣用品盘盈亏帐务处理 ..................................................................................... 13 3. 盘盈亏净额结转帐务处理 ..................................................................................... 13 盘点培训计划 ...................................................................................................................... 13 附表 ..........................................................................................................................................
机制盘点表 .................................................................................................................... 14 零用金盘点表 ................................................................................................................ 15 银行存款盘点明细表 .................................................................................................... 16 固定资产盘点明细表 .................................................................................................... 17 列管资产盘点明细表 .................................................................................................... 18 广宣用品盘点明细表 .................................................................................................... 19 盘点日存货单据截止号码清单 .................................................................................... 20
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盘点日存货异动统计表 ................................................................................................ 21 专柜、直营店、仓库盘点绩效评分表 ........................................................................ 22 办公室（含样品室）盘点绩效评分表 ........................................................................ 23 2008年3月监盘人员一览表 ....................................................................................... 24 2008年3月总部盘点行程表 ....................................................................................... 25 2008年3月上海区盘点行程表 ................................................................................... 26 2008年3月北京区盘点行程表 ................................................................................... 27 2008年3月西南区盘点行程表 ................................................................................... 28 2008年3月东北区盘点行程表 ................................................................................... 29
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2008年3月盘点计划书
一. 盘点时间
一） 初复盘时间：所有存货点均为3月24-25日
1、库存商品： 均为3月24-25日
2、样品、广宣用品：广州/北京/上海/西南/东北五区均为3月24-25日 3、固定资产、列管资产：广州/北京/上海/西南/东北五区均为3月24-25日 4、货币资金：广州/上海/北京/西南/东北均为3月25日 二）监盘时间：五区均为3月26日
1、库存商品：广州/北京/上海/西南/东北五区均为3月26日
2、样品、广宣用品：广州/北京/上海/西南/东北五区均为3月26日
3、固定资产、列管资产：广州/北京/上海/西南/东北五区均为3月26日 4、货币资金：广州/北京/上海/西南/东北五区均为3月26日
二. 存货冻结时间
1、直营店及专柜之进出货冻结时间均为初盘前一天营业结束起到监盘结束止（存货冻结期间不
可进出货，但盘点期间可销售）。
2、对于总仓及各区分仓之存货冻结开始时间，经与商品、总部业务、与仓库及各区协商后，达
成以下共识：
1）广州总仓：
a)从工厂进货冻结日为3月20日18：00
（此日期后至3月24日之间的进货工作，请与物流协商）
b)广州总仓出货上海、北京区仓的冻结日：2008年3月18日18：00时；收单截止日为：2008年3月17日12：00时
c)广州总仓直接出货经销商的冻结日为：2008年3月22日18：00时；收单截止日为：
2008年3月21日12：00时
d)广州零售仓直接出货广州市区内店柜的冻结日为： 2008年3月22日18：00时；收
单截止日为：
2008年3月21日 18：00时
e)广州零售仓直接出货深圳区专柜的冻结日为： 2008年3月21日18：00时；收单截止日为：
2008年3月20日 18：00时
f）广州零售仓直接出货本区外省市专柜的冻结日为：2008年3月18日18：00时；收单
截止日为：
2008年3月17日18：00时
g)华南区零售店柜回货广州零售仓的截止时间为：广东省内店柜为2008年3月19日18：
00时；
广东省外店柜为2008年3月15日18：00
2）上海、北京分仓进货冻结日为：2008年3月24日18：00时； 回货广州仓截止日为：2008
年3月15日18：00时
上海、北京分仓出货冻结日为：2008年3月22日18：00时； 收单截止日为：2008年3
月21日18：00时
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3、 总仓、店柜及各区分仓之存货冻结结束时间：监盘结束后。 4、特别注意事项：
1) 为配合存货冻结，请总部业务部、物流部与各区部协调一致，出货方要充分估算存货运输
时间，确保收货方在初盘前做好进仓入库，不要形成“在途存货”。
2) 总仓如果在进货冻结之后尚有进货，请单独存放，不再开箱验收，等监盘完成后再验收入
库。 三. 盘点参加人员
本次盘点由总部财务陈经理负责，各区部由区经理亲自主导，并指派一名负责人。
1、初盘人员：各仓库人员、店/柜员（长）、营业员、总部/区部各行政部门人员
负 责 人：仓库主管、店/柜长、部门主管 2、复盘人员：各部门主管指派人员
负 责 人：区经理、各部门主管
3、监盘人员：总部财务（监盘总部及华南区）/区部财务（监盘区部）
负 责 人：财务陈经理
四. 盘点范围
一） 存货
1、商品
1) 库存商品（总仓/各区分仓/直营店）
2) 代销商品（专柜） 3) 样品（含样品室）
2、广宣用品（市场部）
仅指库存广宣用品，如：促销用的赠品或供客户自购之广宣用品或专案订购用于赞助之货品，如货架、小逗狗、钥匙扣等货品。 ★★特别注意事项：不包括各区、各部门已使用部分，广宣用品一经领用（自用），均归属“列管资产”。 二） 货币资金 1、 零用金 2、 银行存款 三） 固定资产
四） 列管资产（含各区、各部门之广宣用品） 备注：
1、货品在盘点期间不可外借，盘点期间外借未能归还者可凭借据证明，否则视为不存在。 2、各部门主管对所辖部门的固定资产、列管资产有保管责任，故在3月24日前管理部将各部门所属之固定资产、列管资产明细交予各部门主管时，各部门主管需复核是否有误，未提出异议者，盘点时发现差异，责任自负。
3、总部、区部各部门样品、广宣用品、其它物品存放在各专柜、仓库及办公室者，请盘点前清理完毕，过期物品未予处理者或有损坏资产而不在盘点表加以说明者，监盘人员有权扣分，情节重大者，部门主管予以行政处分。
五. 盘点比例
1、初盘比例：100% 2、复盘比例：100%
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3、监盘比例：70%（如出现差异需加盘至100%） 六. 盘点方式
广州区：仓库的初盘、复盘、监盘全部采用手工盘点。 专柜的初盘、复盘、监盘全部采用手工盘点。 北京区：仓库与专柜的初盘、复盘全部采用采集器盘点。 上海区：仓库与专柜的初盘、复盘全部采用采集器盘点。
七. 盘点表编制方式
1、全部采用机制盘点表。样表由总部提供给各区部，区部将初、复盘之数据输入电脑，打印成四联纸盘点表（若专柜无电脑者，由区部自行解决），以作为复盘、监盘人员盘点核对之依据。 八. 盘点前的准备事项
1、 2月22日已将盘点时间E-MAIL给总部及区部相关人员征求意见。
2、 3月5日前确定区部监盘人员名单并将盘点计划送审。
3、 预计3月7日前将“2008年3月盘点计划书”及各项盘点所需表、单（样表）FAX及
EMAIL至三区及总仓。
4、 培训：
1）总部财务部不再举办盘点前培训，具体培训工作交由相关部门主管负责。仓库由物流
主管及仓库主管负责，专柜由零售主管/督导负责。
2）各区之盘点前训练，是否由财务部主导，请区经理与财务主管根据本区实际情况自定。
九. 盘点注意事项
1、 监盘比例为70％（以数量计），若有异常情况，则加盘到100%，以确保盘点质量。
2、 各仓库或专柜于盘点前应将残鞋、B品等库存商品分别填写、分开堆放。
3、 如同一存货点之相同货号分别存放在不同的库房，为有利于初、复盘及监盘的顺利进行，
允许填写二份盘点表（各专柜卖场上摆放的样品除外，卖场样品只在盘点表之备注栏标示即可，不必另填盘点表），但需在盘点表上标示“A”、“B”等索引号，如XX专柜-A，XX专柜-B，以表明同一存货点之货号有两个存放库房。 4、 盘点期间库存商品不可借出在外（除非事前报告财务部并有证明），否则视为不存在。 5、 零售点若在盘点期间发生“销售”等行为，导致存货异动，导购或柜员应及时填写相关
表、单，如实填写“盘点日存货异动统计表”，统计表后务必附上销售小票之复印件，盘点期间要求使用连号销售小票。
6、 各存货点负责人（仓库主管、店/柜长等）必须如实填写“盘点日存货单据截止号码清
单”（交易时间不可违反各存货点之存货冻结时间），并务必于监盘前附上表中所列截止单据之复印件，若有漏附单据行为，该单位负责人予以警告处分。
7、 监盘时若发现某个货号与复盘有差异，则需对此货号重盘一次（直营店、专柜须先检查
是否有销售，即核对有无有效之销售小票，若有销售请附上有效之销售小票复印件）。 8、 监盘完毕，各权责主管必须签名确认。
1）专柜、直营店复盘完毕，由专柜柜长/店长在盘点表表尾之“主管”栏右侧角签名确认，
由区经理在盘点表表尾之“区经理”栏右侧角签名确认。
2）总仓、商品部样品仓、广宣用品、各区分仓盘点完毕，由部门主管在盘点表表尾之“主
管”栏右侧角签名确认，“区经理”栏右侧角由区经理或部门最高权责主管签名确认。 9、 广宣用品盘点：
1）各区、各部门自用之广宣用品，视同“列管资产”盘点。 2）总部市场部、各区尚未领用之库存广宣用品（未编货号类），如纸袋、货架、逗狗、童
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鞋等必须严格进行盘点，请各区、各部门认真填写“广宣用品盘点表”。
十. 盘点结束的后续工作
1、 监盘完毕，盘点表须先送回区部，由区经理签名后，监盘人将盘点表一、二联带回总部
财务部。
2、 其它盘点所需填写之表、单，如零用金盘点表、银行存款盘点明细表、固定资产盘点明
细表、列管资产盘点明细表、广宣用品盘点明细表、盘点日存货单据截止号码清单、盘点日存货异动统计表、盘点绩效评分表等，也应由区经理签名确认后，由监盘人将复印件带回总部财务，以便香港总公司会计师进行查核。
3、 ★★监盘完成后，由三区经理主持各区之“盘点检讨会议”，监盘人员与各相关人员务必参加讨论，以总结本次盘点情况之缺失，并做好会议记录。
监盘人员需于4月3日前提报各自的盘点出差报告，以初步总结各区盘点情况，总部在4月17日（初定）出具盘点总结及其评比，经公司最高权责主管后，将于公司公告栏公告，并抄送区部。
十一. 其它注意事项
1、 监盘人员只需自带计算器、笔、《盘点操作手册》等，《盘点单据必备清单》所列的各种
表、单由各区、各部门提供，无需自带。
2、 监盘人员须详细阅读《盘点操作手册》之各项规定，熟悉各种表、单之填写，以利监盘
工作的顺利进行。
3、 存货盘点应确实执行，执行结果依奖惩方案办理，监盘人员应本着“公平、公正、合理”
的原则，严格按照《盘点绩效评分标准》所列条款，确实填写存货盘点绩效评分表并带回总部财务，不得徇私舞弊，否则，一经发现，将以记过以上处分。
4、 监盘人员应注意人身安全，切勿只身行动，各区监盘组长应确实掌握组员动向，如有特
殊情况，需向区经理报备。盘点工作完成后之行为安全，责任自负。
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盘点单据作业流程
一. 盘点单据必备清单
1、机制盘点表..........................................................................................（一式四联） 2、零用金盘点表..........................................................................................（复印件） 3、银行存款盘点明细表..............................................................................（复印件） 4、固定资产盘点明细表..............................................................................（复印件） 5、列管资产盘点明细表..............................................................................（复印件） 6、广宣用品盘点明细表..............................................................................（复印件） 7、盘点日存货单据截止号码清单..............................................................（复印件） 8、盘点日存货异动统计表..........................................................................（复印件） 9、盘点绩效评分表......................................................................................（复印件）
二. 盘点单据收发明细
一）盘点前单据的发放：
1、上述“盘点单据必备清单”第1-9点所列之单据样表，由总部财务在3月7日前向各
区、各部门提供。
2、机制盘点表由各存货点进行初盘后，将盘点数据输入电脑后列印成四联纸打印产生。 二）盘点后单据的回收：
1、总部财务及香港总公司共需资料：（带回一式二份）
1) 机制盘点表（第一联、第二联） 2) 零用金盘点表
3) 银行存款盘点明细表 4) 固定资产盘点明细表 5) 列管资产盘点明细表 6) 广宣用品盘点明细表
7) 盘点日存货单据截止号码清单（清单后需附上存货截止单据之复印件） 2、总部财务所需资料：（带回一份）
1) 盘点日存货异动统计表（统计表后需附上异动单据之复印件） 2) 盘点绩效评分表
三）区部保存资料
“盘点单据必备清单”之所有表、单，区部均需妥善保管，以便备查。 三. 盘点单据收发操作细则
1、总部财务准备好各项盘点单据之样表，传真/EMAIL至区部,区部自行列印/复印分发各相关
部门。
2、各区进行初盘后，制作机制盘点表，作为复盘及监盘之依据。
3、各区、各部门相关责任人需在初盘前将“盘点单据必备清单”之相关单据认真填写，以备
初、复盘。
4、监盘时，各区、各部门需分发“盘点单据必备清单”之所有单据予各监盘人。
特别注意事项：
“盘点日存货单据截止号码清单”上所列之截止单据，务必附上复印件。 5、监盘时，如发现存货异动（如专柜“零售”），各存货点相关负责人务必将异动货号之明细
及所属单据认真、详细填写“盘点日存货异动统计表”，并附上异动货号所属单据之复印件，如销售小票之复印件。
6、每一存货点监盘结束后，监盘人需根据监盘的实际情况如实填写各项表、单，当日监盘完
毕，需回到区部办公室，应将填写完毕的相关表、单交回各区指定盘点负责人，各区经理
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及相关权责主管签名确认后，由各区指定盘点负责人将各项表、单分类整理。
7、监盘人查核上述“盘点后单据的回收”所列之全部表、单是否全数收回，如确已收齐，将
所有需带回表、单带回总部财务即可。 四. 盘点单据使用规范
以下“盘点单据使用规范”中所有单据之样表表尾的“区经理”栏，如无特别说明，均指各区、各部门之最高权责主管，如区经理等。 1. 机制盘点表
1) 盘点表要连号使用（必须标示“全？页，第？页”）。
2) 盘点表头的填写：
A、 公司名称统一宝信（成都），单位名称必须完整填写，不可填简称，且要区分品牌，
总部/区部/直营店/专柜/样品室等项必须详细填写，如宝信（成都）总部广州仓HP、宝信（成都）总部鞋品部样品室WOL、宝信（成都）上海分仓HP等。 B、 填写盘点日期，指初盘日。 3) 盘点表体内容的填写：
A、 盘点表之序号、货号要完整写出，不能简写，序号为自编流水号，货品尺码要对应
填写。
B、 盘点数量的填写：初盘人、复盘人必须分别在初盘数、复盘数及相对应之合计数一
栏填上正确数量；监盘人必须在监盘数、盘盈、盘亏及相对应之合计数各栏填上正确数量（如未出现盘盈、盘亏现象，则此二栏可省略不填）。
4) 盘点表尾的填写：
A、初盘人：由初盘经手人填写； B、 复盘人：由复盘经手人填写； C、 主 管：由区部门主管填写； D、监盘人：由监盘经手人填写；
E、 区经理：由区经理或部门最高权责主管填写。 5) 第一、二联由监盘人带回。 2. 零用金盘点表
1) 必须填写单位名称、截止日期、币别等栏位。
2) 现金小计：应填写库存现金合计，按面值及张数分别填写，并需与现金日记帐余额相核对。
3) 借支单：填写尚未冲帐之借款单。
4) 费用行存折：应填写费用银行存折余额，并需与银行对帐单及银行日记帐核对。 5) 未报销单据：应填写已支付但尚未向总部申请拨补之费用单据合计金额。
6) 账列数合计：应填写“现金+借支单+费用行存折+未报销单据”之合计数，即前述四项之总额。 7) 定额零用金：应填写各区之定额零用金，如无定额零用金，则无需填写。 8) 盘盈亏金额：
稽核标准：帐列数=现金+借支单+费用行存折+未报销单据=定额零用金 A、 帐列数－定额零用金＝0 B、 帐列数－定额零用金＞0 C、 帐列数－定额零用金＜0 9) 相关人员需在表尾签名确认。
表示正常 表示盘盈 表示盘亏
“盘盈亏”应填写“0”； “盘盈亏”应填写“正数”； “盘盈亏”应填写“负数”。
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3. 银行存款盘点明细表
1) 填写单位名称、截止日期。
2) 由出纳对照银行对帐单、存折，将截止日期之各个银行帐号余额一一填写，并注明每个帐号余额之日期；监盘人到达后必须逐一对照银行对帐单、存折、银行余额调节表进行核对，并需将此余额与银行存款日记帐之余额进行核对。 3) 相关人员需在表尾签名确认。
4. 固定资产盘点明细表
1) 填写单位名称、截止日期。
2) 总部、各区部财务需在初盘前向所属管理部提供“固定资产盘点明细表”，完整地填写金蝶帐面代码、资产编号、资产名称、规格型号、购买日期、单位、数量、帐面价值、存放地点、所属部门等各栏。
注：资讯设备，如电脑、打印机、刻录机、活动硬盘、UPS等务必填写规格型号。 3) 初盘人、复盘人、监盘人需在表中相应位置填写初盘数、复盘数、监盘数。
4) 监盘人在监盘时要对照此表核对固定资产实际存在情况，如复盘数与监盘数出现差异，需将监盘结果标注在“差异数量及原因”处。 5) 监盘人需将固定资产编号贴标情况作详细说明，如正常，破损、脱落、未贴标等。 6) 资产编号需按总部管理部的固定资产编码原则统一使用，不能漏记。 7) 相关人员需在表尾签名确认。 5. 列管资产盘点明细表
1) 填写单位名称、截止日期。
2) 初盘前管理部需编制“列管资产盘点明细表”，完整地填写资产编号、资产名称、规格型号、购买日期、单位、数量、存放地点、所属部门等各栏。
注：资讯设备，如电脑、打印机、刻录机、活动硬盘、UPS等务必填写规格型号。 3) 初盘人、复盘人、监盘人需在表中相应位置填写初盘数、复盘数、监盘数。
4) 监盘人在监盘时要对照此表核对列管资产实际存在情况，如复盘数与监盘数出现差异，需将监盘结果标注在“差异数量及原因”处。 5) 监盘人需将列管资产编号贴标情况作详细说明，如正常，破损、脱落、未贴标等。 6) 资产编号需按总部管理部的固定资产编码原则统一使用，不能漏记。 7) 相关人员需在表尾签名确认。 6. 广宣用品盘点明细表
1）填写单位名称、截止日期。
2）必须严格填写广宣用品名称、规格型号、单位、数量、存放地点等栏。 3）初盘人、复盘人、监盘人需在表中相应位置填写初盘数、复盘数、监盘数。 4）相关人员需在表尾签名确认。 7. 盘点日存货单据截止号码清单
1）要在初盘前，按各存货点（如总仓、各区分仓、直营店、专柜等）分别填写此表。 2）确切填写“单据号码”、“交易日期”、“交易对象”等。
注：存货截止单据指“所有有关存货单据的最后一张单据，即：初盘日之前使用的最后一张单据，在初盘日之后使用的单据均列入下个月。 3）相关人员需在表尾签名确认。
8. 盘点日存货异动统计表
1）初盘后至监盘前若有存货异动，请按照货号明细填写异动货号、尺码、数量、销售金额、
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异动货号所属单据名称及单据号码，如：销售小票。 2）按每一货号分别填写。 3）相关人员需在表尾签名确认。
9. 盘点绩效评分表
1）监盘人须对照《盘点绩效评分标准》，根据监盘时的实际情况公平、公正、合理地进行评分，并认真填写评核总结； 2）相关人员需在表尾签名确认。
3）总部财务将根据此表的分数汇总评分，并参考存货盘点差异汇总，综合评核各区存货控管绩效，并排出名次予以奖惩。
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专柜、直营店、仓库盘点绩效评分标准
评分要项 所占比分 评分参考标准 1.存货盘点有无差异 50分 1.实物与盘点表记录数量出现差异，每一个扣2.5分 2.每串号一个扣2分 3.每串尺码一个扣0.5分 2.存货是否漏盘(或重复盘10分 漏盘(或重复盘)，每出现一个货号扣2分 点) 3.存货区域整理状况（如区5分 1.存货整理混乱扣3分（仓库、店柜均适用） 域规划及其标识、产品标2.存货应放置干净、整洁并标识清楚,否則扣2分(店柜适识） 用)；否则扣1分（仓库适用） 3.区域规划及其标识清楚,否则扣1分(仓库适用) 4.有无违反存货冻结规定 5分 查看存货最后使用单据是否符合各存货点的存货冻结时间，一经发现违反情况存在，则5分全扣 5.有无分类别区分摆放残5分 1.残次品必须严格区分，已报废的需在盘点前离仓，此项次品、B品、样品等 占2分 2.B品及样品分别标识，此项占3分 6.各类表、单是否如实、准5分 各类表、单如有涂改、误填，发现一个扣0.5分 确填写 7.固定资产、列管资产是否10分 1.与固定资产明细表核对,固定资产缺失一个扣5分；列完整 管资产缺失一个扣2分 2.与固定资产明细表核对编码，编码错误一个扣0.5分 8.市场部之库存广宣用品5分 1.未确实执行,扣3分 盘点是否确实执行，盘点是2.未仔细、认真盘点，且分类不明确，扣2分 否仔细、完整 3. 实物与盘点表记录数量出现差异，每一个扣1分 9. 其它（包括存货点之地5分 盘点人员配合度不好扣2分 面卫生状况、纸箱整洁、卫存货点之卫生状况差扣1分 生洁具摆放等） 纸箱或鞋盒不整洁扣1分 卫生洁具摆放不整齐扣1分 综合评分 100分 评核总结： 说明：本表为监盘人员对各存货点盘点绩效之评分参考标准；各评分人员应根据该标准进行公平、公正、合理评分。
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办公室(含样品室)盘点绩效评分标准
评分要项 所占比分 评分参考标准 1.办公室区域整理状况 5分 1.摆放混乱扣3分 2.干净、整洁，否則扣2分 2.样品盘点有无差异 30分 1.实物与盘点表记录数量出现差异，每一个扣3分 3.各类表、单是否如实、准10分 各类表、单如有涂改、误填，发现一个扣1分 确填写 4.固定资产、列管资产是否30分 1.与固定资产明细表核对,固定资产缺失一个扣10分；列完整 管资产缺失一个扣5分 2.与固定资产明细表核对编码，编码错误一个扣1分 5.市场部之库存广宣用品5分 1.未确实执行,扣3分 盘点是否确实执行，盘点是2.未仔细、认真盘点，且分类不明确，扣2分 否仔细、完整 3. 实物与盘点表记录数量出现差异，每一个扣1分 6. 零用金及銀行存款余额20分 若有差异则为0分 核对无误 综合评分 100分 评核总结： 说明：本表为监盘人员对各存货点盘点绩效之评分参考标准；各评分人员应根据该标准进行公平、公正、合理评分。
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盘点绩效综合评比及奖惩方案
盘点绩效的综合评比为区部内部自行进行评比，每个存货点的评分标准详见“盘点绩效评分标准”。
一、区部评比：
1、参加单位：只有该区所有的存货点在5家以上才参加评比。 2、评比办法：以实得分为标准(详见“盘点绩效评分表”)。 3、计分办法：每个存货点的总分为100分。
4、评比人员：区经理、监盘人。
5、评比结果：每区评出前三名，奖金分别为第一名300元、第二名200元、第三名100元。 6、特别规定：
1) 第一名得分必须在95分或以上。
2) 各存货点得分在100分(含)一85分(含)之间，则主要负责人（仓库主管/柜长/店长）不
奖不罚；而且所管辖存货点的直接负责人平均得分在100(含)一85分(含)之间，则不奖不罚；若有盘点差异，其部门最高主管须书面说明原因，相关人员要承担盘亏金额。 3) 各存货点得分在85分(不含)一75分(含)之间，则主要负责人（仓库主管/柜长/店长）
小过一次；而且所管辖存货点的直接负责人（区经理/副理/各行政部门主管）平均得分在85(不含)一75分(含)之间，则警告一次；部门最高主管须书面说明原因（报告中要明确指明责任人），相关人员要承担盘亏金额。
4) 各存货点得分在75分(不含)一65分(含)之间，则主要负责人（仓库主管/柜长/店长）
小过二次；而且所管辖存货点的直接负责人（区经理/副理/各行政部门主管）平均得分在75(不含)一65分(含)之间，则小过一次；部门最高主管须书面说明原因（报告中要明确指明责任人），相关人员要承担盘亏金额。
5) 各存货点得分在65分(不含)一60分(含)之间，则主要负责人（仓库主管/柜长/店长）
大过一次；而且所管辖存货点的直接负责人（区经理/副理/各行政部门主管）平均得分在65(不含)一60分(含)之间，则小过二次；部门最高主管须书面说明原因（报告中要明确指明责任人），相关人员要承担盘亏金额。
6) 各存货点得分在60分以下，则主要负责人（仓库主管/柜长/店长）大过二次；而且所
管辖存货点的直接负责人（区经理/副理/各行政部门主管）平均得分在60分以下，则大过一次；部门最高主管须书面说明原因（报告中要明确指明责任人），相关人员要承担盘亏金额。
7) 主要负责人的认定： 直营店一店长
专柜一柜长或指定人员
仓库一仓库主管
8) 管辖点直接负责人的认定： 区经理、部门主管。 附：几点说明：
● 总部各部门经理及区经理要指明主要负责人及所管辖之工作人员，总部将据此进行行政处
罚； ● 盘亏金额由各部门经理提报的相关人员按盘亏之新货号以零售价6折赔偿；旧货号以公司
最新批发价赔偿。 二、此“盘点绩效综合评比及奖惩”方案由总部财务综合评定，提交总经理审核、签准，总部财
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务落实执行。
盘点结算及账务处理
一. 盘点结算
1、 盘点结算日以盘点表之监盘数为准，未抽核部分以复盘数为准。
2、 复盘完毕至监盘时如出现存货异动，如销售或销售退回都记入本月发生，在本月帐务如
实反映。
3、 监盘完毕至月底出现之存货异动，如销售、销售退回、调拔等都记入本月发生，在本月
帐务如实反映。 4、 专柜结算日到初盘日的销售或销售退回，应根据实际情况分为三种处理方式：
1) 如结算日在初盘日(即30日)之前，则应根据销售小票等统计结算日至30日之间的销售
数量及金额预估此部分销售收入，成本结转计入3月份的存货减少或增加；4月初应及时将此一部分之销售收入及销售成本冲回，并于4月份结算时的实际结算数量及金额记账，会计分录如下：
A、 预估3月结算日（不含）至30日（含）之间的销售收入
借：应收帐款
贷：销售收入
预提税金
B、 结转3月结算日（不含）至30日（含）之间的销售成本
借：销售成本
贷：存货
C、 冲转3月结算日（不含）至30日（含）之间的预估销售
借：销售收入
预提税金 贷：应收账款
D、 冲转3月结算日（不含）至30日（含）之间的销售成本
借：存货
贷：销售成本
2）如各区平时的专柜帐务处理与初盘日同步时，可以不用进行任何调整。 3）如结算日在30日以后，所有销售、退回等活动则应在3月帐务如实反映。
5、 盘盈、盘亏之计算，盘点结算日以盘点数量与元盛进行核对，若元盛与盘点数量有差异，
以盘点数量为准，产生盘盈或盘亏单，到30日以帐面库存数量及金额（即指：财务进销回存表所列之数量及金额）与元盛核对，若有差异，以元盛数量为准，产生盘盈或盘亏。
1) 若帐面数-元盛数＝0 2) 若帐面数-元盛数＞0 3) 若帐面数-元盛数＜0
二. 存货盘盈亏账务处理
1、商品盘盈盘亏账务处理
指总仓/各区分仓/各区直营店之库存商品、各区专柜之代销商品、各区样品室之样品盘盈或盘亏账务处理。
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表示正常 表示盘亏 表示盘盈
1）盘盈
2）盘亏
Dr：库存商品/代销商品/样品
Cr：营业外收入-存货盘盈
Dr：营业外支出-存货盘亏
Cr：库存商品/代销商品/样品 2、用品盘盈亏帐务处理
指总部及各区市场部之库存广宣用品盘盈或盘亏账务处理。 1）盘盈
Dr：物料—广宣用品 Cr：营业外收入-其它盘盈
2）盘亏
Dr：营业外支出-其它盘亏
Cr：物料—广宣用品 3、盈亏净额结转帐务处理
首先必须比较盘盈、盘亏金额之大小，确定后，将金额小者全额冲销即可。
Dr：营业外收入—存货盘盈/其它盘盈
Cr：营业外支出—存货盘亏/其它盘亏
盘点培训计划
一. 总部培训计划：
1、培训时间：财务总部不再举行培训，由物流及零售主管负责对所辖部门进行实地培训。
2、参加培训人员：
由物流及零售主管自行决定。
二. 区部培训计划：
区部自行订定培训时间表及培训对象。
三. 培训内容：《盘点操作手册》各项规定。
重点：
1、机制盘点表的编制。 2、盘点单据作业流程。 3、盘点结算及账务处理。
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