浅析企业信用管理的问题及对策

浅析企业信用管理的问题及对策

案 例：浙江的一家外贸公司向本省某市外贸公司推荐，称某匈牙利外商实力雄厚，信誉良好，

自己经常放帐上千万美元给他。市外贸深信不疑，一次就向该外商放账近200万美元，结果贷款被全部骗走。经收账公司调查，原来省外贸公司已被该外商骗走近一千万多美元，后来双方秘密协议，由外商在匈牙利开设以省外贸为受益人的账号，外商负责签合同，省外贸负责牵线和收钱，直至收回省外贸贷款为止。

以上案例说明，现在企业尤其是一些外贸公司所面临的经营风险确实是很大的，会存在多方联合诈骗就譬如案例中的这种情况，且他们的诈骗手段相当高明，让人防不胜防。这也提醒着我们企业必须加强风险防范意识，更多的运用信用风险管理手段，这样才能更好的去应付各种新的挑战。

关键词：企业 信用管理 策略

一，企业信用管理的概念

企业信用管理是现代企业管理中最重要的组成成分，那么什么是企业管理呢？首先，从企业的管理职能上讲，企业信用管理是指：通过制定信用管理政策，指导和协调内部各部门的业务活动，对客户信息收集和评估，信用额度的授予，债权保障，应收账款回收等各交易环节进行全面监督，以保障应收账款安全和及时回收的管理。其次，从企业的管理目的上讲，企业信用管理就是：对各种规模的企业，力求达到企业最大化的同时，将信用风险降至最低和应收账款快速回收的管理措施。简而言之，企业信用管理就是企业对于可能产生的风险进行科学管理的专业技术，主要目的在于规避因赊销产生的风险，增加赊销的成功率。

2，企业信用要素

以上我们已经了解了企业信用管理的重要性及其概念，那么我们如何判断企业信用的好坏及对其存在的问题对症下药呢，就信用风险的管理不同的企业其策略都是不一样的，这也就要涉及到企业信用要素，我们知道，一家企业，不论其规模大小，历史长短总是会在方方面面表现其自己的信用特质。这些特质有些是主要的，能够决定企业的根本的信用形态，而又的是次要的，虽然不能决定企业的信用性质，但对企业的信用质量会造成不同的影响，因而十分有必要了解到各个企业的信用特质，以下是有关企业信用要素的几个学说。

1，\"C\"要素学说，在原先的三\"C\"学说Character(品格)，Capacity(能力),Capital(资本)的基础上增加了Collateral(担保品),Condition(环境状况),Coverage insurance(保险)发展到现在的六\"C\"学说。

2，\"F\"要素学说，是将六\"C\"要素重新分类归纳，把Character(品格)，Capacity(能力)归为管理要素(Management Factor),把Capital(资本),Collateral(担保品)归为财务要素(Financial Factor),把Condition(环境状况),Coverage insurance(保险)归为经济要素(Economic Factor )

以上是两个比较有名的企业信用要素学说，当然也还有其他一些相关学说，譬如：六\"A\"学说，

五\"P\"学说，十\"M\"学说等等，根据这些信用要素学说及一些实际因素，我们可以具体研究各个企业的信用管理存在的一些问题。

3，中小企业信用管理中存在的问题

具体了解，分析了每个企业的信用特质也就是企业的信用要素后，还不能完全制定出相关的信用管理对策，还必须了解企业在日常的营运过程中确确实实存在的问题，这样才能真正的对症下药，最大程度的解决企业的信用管理方面存在的问题，因而接下来我们要具体研究我国信用管理中存在的各种问题。

（一）缺乏专门的信用管理部门

目前，我国的很多企业并没有设立专门的信用管理部门来进行企业的信用风险的管理，为了追求企业利益最大化，与此同时他们也只看到眼前的利益，因而他们并没有设立独立的信用管理部门，而是将信用管理的工作交给财务部门兼管或交由业务部门兼管等等，而这样设置也是大量坏账产生的根源，因为其把授予客户信用的权力和业务执行的权力集中在一个部门内没有谁去监督，此外权利的过分集中的结果无一例外地导致各种失职和腐败的产生。而且也使得企业信用管理方面十分容易出现漏洞，权利的过分集中且缺乏监督，使不法分子有机可乘，一些内外勾结坑害企业的行为也会随之出现，而这些情况一旦出现，就会给企业造成巨大的损失。 （二）缺乏专门的信用管理人才

高素质的专业的信用管理人才是企业急需的，然而这样的人才要具备大量的信用管理专业知识，如：企业信用管理学，经济学，会计小学等等，此外还必须具备计算机使用，公关，管理，语言表达等方面的能力，在性格方面，又要保持严谨，细心，镇静，机敏，灵活的作风，不仅如此还得对企业产品生产、品质、性能、价格、销售等业务知识了然于心。因而目前我国人才市场上缺乏大量相关人才。人才的供不应求也使得企业的信用管理力不从心。 （三）企业盲目追求利益最大化

当代经济是完全的市场经济，利润是企业的最大化目标，因而在经济利润的刺激下，各企业争相盲目的追求企业的利益，对客户缺少严格的资信管理，造成销售管理失控，应收账款居高不下，企业流动资金紧张，也经常会有一些企业在还没有评估与其合作的企业的资信后，就迫不及待签约合作，去追求出口，扩大市场份额。结果导致企业在生産、营销上的盲目性也日益明显，市场风险巨大。企业潜在的风险也日益加大。

4，企业信用管理对策

在完全认识到企业信用管理中存在的问题后，我们就可以针对不同企业的信用要素及其存在的问题，具体提出相应的解决策略，使得其通过实施良好的企业内部的信用政策，实现企业利润的最大化。

（一）建立独立的信用管理部门

完善的信用部门的设置是一个企业成功经营的必要条件，一个典型的信用部门由五个小单位组成，它包括负责收集资料的调查科，负责信用分析的分析科，负责账款回收的账款管理科，负责追讨逾期账款的收账科和负责协调的服务科。当信用部门设立后也不能完全的依赖于信用部门，不同

的行业，不同规模的企业对信用部门的依赖程度是不同的，对于一些 大中型企业而言其对信用管理的要求高，因而其信用部门的设置相对来说十分完善。而对一些小企业而言，他们就无需细化信用部门的内部分工，若真的细化的话，反而是浪费了人力，物力，财力，取得的是事倍工半的效果。因而企业不能盲目的设置信用管理部门，而因根据其自身的规模，发展状况建立与其相符的高效率的信用管理部门。

（二）注重培养专门的信用管理人才

对于专业人才的培养，首先得让人们充分认识到企业信用管理的重要性，要让信用管理信念深入人心，建立专门的职位，如设立信用经理，但信用经理的权利必须在信用政策中得到确立，并在实际工作中取得上层的广泛支持。若他们这些高素质的的信用管理人才只是在企业中充当收账员的角色，这个信用政策就彻底失败了，因此，要确保企业信用管理政策的顺利能够顺利执行，必须采取有力措施，明确相关信用经理的权利，使得信用经理有权做出其职权范围内的任何决定，在执行过程中避免任何其他因素的干扰和限制。 （三）加强对合作企业的资信评估管理

企业不能盲目追求利润最大化，而要加强对合作企业的资信评估管理，企业必须明确意识到，客户既是企业最大的财富来源，也是最大的风险来源。评估客户的信用，决定给予客户怎么样的信用额度和结算方式，是企业控制信用风险的重要手段。据工商部门不完全统计，目前我国每年订立的合同有40亿份左右，合同标的140万亿元，合同平均履约率只有50％左右。强化客户信用管理管理工作，尤其是在交易之前对客户的信用情况进行收集调查和风险评估将成为企业信用管理的重要内容。同时在谈判和接洽的过程中定期调查和评估客户的信用状况，确定客户资信等级，并按资信等级制定和执行相应的信用政策也是企业信用管理的重要组成部分。客户资信管理是一项复杂的系统工程，应该借助现代信息技术进行管理，充分利用企业内部网、互联网等信息化手段，建立起包括客户关系管理系统、供应商协同系统和企业网络信用制度和资信数据库体系，对更好的进行客户资信管理显得更为重要。

参考文献：

.1，董昭江.论企业信用的经济价值及构成.当代经济研究，2008（7）

2，蒲小雷，韩家平.《企业信用管理典范》，北京：中国对外经济贸易出版社，2008年5月版 3，柳絮，《企业商业信用管理方法与策略研究》，北京：中国财经出版社，2009年4月版