案例分析的公式汇总
1.拟建项目主厂房投资=工艺设备投资×(1+∑Ki
2.拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资×(1+∑Ki
3.预备费=基本预备费+涨价预备费
4.基本预备费=工程费与工程建设其他费*基本预备费率涨价预备费P=∑It[(1+ft一
1] (其中:It=静态投资f=上涨率
5.静态投资=工程费与工程建设其他费+基本预备费
6.投资方向调节税=(静态投资+涨价预备费*投资方向调节税率
7.建设期贷款利息=∑(年初累计借款+本年新增借款/2*贷款利率
8.固定资产总投资=建设投资+预备费+投资方向调节税+贷款利息
9.拟建项目总投资=固定资产投资+流动资产投资
10.流动资金用扩大指标估算法估算:流动资金:拟建项目固定资产投资*固定资产投资资金率
11.实际利率=(1+名义利率/年计息次数年计息次数-1
12.用分项详细估算法估算流动资金流动资金=流动资产-流动负债其中:流动资产=应收(预付帐款+现金+存货应收帐款=产成品=年经营成本/年周转次数现金=(年工资福利+年其他费/年周转次数存货=外购原材料燃料动力+在产品+产成品流动负债=应付帐款=外购原材料燃料=外购原材料燃料动力费/年周转次数在产品=(年工资福利费+年其它制造费+年外购原材料燃料费+年修理费/年周转次数
13.销售税金及附加=销售收入*销售税金及附加税率
14.所得税:(销售收入-销售税金及附加-总成本*所得税率
15.年折旧费=(固定资产原值-残值÷折旧年限=(固定资产总额-无形资产(1-残值率÷使用年限(固定资产总额应包括利息
16.固定资产余值=年折旧费*(固定资产使用年限-营运期+残值
17.动态投资回收期=(累计折现净现金流量出现正值的年份-1+(出现正值年份累计折现净现金流量绝对值/出现正值年份当年折现净现金流量
18.FIRR=i1+(i2-i1×[FNPV1÷(FNPV1+|FVPN2|]
19.总成本费用=经营成本+固定资产折旧费+维简费+摊销费+利息
20.等额本金偿还:税后利润+折旧费+摊销费≤该年应还本金未分配利润=全部税后利润(不计盈余公积金和应付利润
税后利润+折旧费+摊销费>该年应还本金未分配利润=(该年应还本金+上年亏损-折旧费-摊销费费
盈余公积金=(税后利润-上年亏损*10%税后利润=该年利润总额-(该年利润总额-上年度亏损所得税率
应付利润=税后利润-盈余公积金-未分配利润
21.摊销费=无形资产/摊销年限
22.年平均利润总额=∑各年利润÷n年年平均利税总额=年平均利润总额+∑各年销售税金÷n年
23.投资利润(利税率=年平均利润(利税总额/项目总投资(包括自有资金
24.资本金利润率=年平均利润总额÷项目资本金(包括全部自有资金
25.各年利润总额=年销售收入-年总成本-年销售税金及附加
26.各年利税总额=年销售收入-年总成本费用
27.产量盈亏平衡点=年固定成本÷[产品单价(1-销售税金及附加税率-单位产品可变成本]
28.单价盈亏平衡点=(固定成本+设计生产能力*可变成本÷设计生产能力(1-销售税金及附加税率
29.最大可能盈利额R=正常年份总收益-正常年份总成本=设计能力*单价(1-销售及附加税率-(固定成本+设计能力*单位可变成本
30.保证利润最小产量=(利润+固定成本/[产品单价(1-销售锐金及附加-单位产品可变成本]
31.每年按最大偿还能力偿还:还清贷款前,税后利润=未分配利润,应付利润=O,盈余公积金=O
还清贷款的当年,未分配利润=该年尚需还款数-折旧费-摊销费应付利润:税后利润-未分配利润-盈余公积金还清贷款后,应付利润=税后利润-盈余公积金(未分配利润=O
32.盈余资金:资金来源-资金运用
33.借款偿还期=(出现盈余年份-开始借款年份+出现盈余年份应还款额/出现盈余年份可用于
还款额
34.资产负债率=负债总额/资产总额x100%
35.流动比率=流动资产总额/流动负债总额×100%
36.资金来源与运用表:资金来源:贷款:建设期分年包括本息自有资金:包括建设期自有资金,投产期流动资金分年按达产比例分配回收流动资金:流动资金计最后一
年资金运用:固定资产投资:建设期分年贷款本息流动资金投资:投产期分年按达产期比例分配盈余资金=资金来源-资金运用[流动资金达产比例分配计算:投产期第一年
631.67*0 9=442.17 达产70%投产期第二年631.67(O.9-0.7=631.67*0.02=1 26 33 达产90%投产期第三年:631.67(1-O 9=631.67*0.01=63.17 达产100%] 37.资产负债表资产:流动资产总额=流动资产(背景材料+累计盈余资金(资金来源与运用表
累计盈余资金:资金来源与运用表最后一年的累计盈余:累计盈余(资金来源与运用最后一年-
固定资产余值-回收流动资金在建工程:建设期第一年:第一年自有资金和贷款本息。建设期第二年:包括第一年自有资金和贷款累计固定资产净值:投产期第一年:固定资产总额(包括-无形资产-折旧费第一年后:上一年固定资产净值-折旧费无形资产净值:逐年扣减无形资产余值负债:流动负债:背景材料贷款负债:取自还本付息表(分年本息
资本金:建设期第一年:第一年投入的自有资金第二年:包括第一年的自有资金总额投产期第一年:自有资金总额+第一年应摊销的流动资金第二年:上一年余额+
第二年应摊销的流动资金第三年:上一年余额+第三年应摊销的流动资金第三年后:以后各年上年余额照抄累计盈余公积金:损益表中盈余公积金分年累计分年填入累计未分配利润:损益表中未分配利润分年累计分年填入
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