我国农村商业银行经营效率研究

作者：祝丽娟

来源：《中外企业家》 2016年第8期

祝丽娟

（内蒙古宁城农村商业银行股份有限公司石佛支行，内蒙古赤峰024000）

摘要：随着改革开放的不断深入，社会经济发展越来越快，而城乡经济结构矛盾也日益凸显，贫富差距不断加剧，不利于我国社会经济的稳定发展。在此基础上，农村经济发展问题备受关注。因此深入研究我国农村商业银行经营效率问题，提高其经营效率，推动其健康稳定的发展，对农村经济发展做出更大贡献是非常关键的。银行经营效率问题，在经济学研究领域中非常重要，其体现了小到个体，大到整个社会的资源配置优化水平，因此提高商业银行的经营效率具有非常重要的现实意义。本文分析了新形势下农村商业银行所面临的挑战，研究了农村商业银行经营效率的定位和测定方法，提出了提高我国农村商业银行经营效率的措施。

关键词：农村商业银行；经营效率；问题；措施

中图分类号：F830.33文献标志码：A文章编号：1000-8772（2016）22-0056-02

收稿日期：2016-07-20

作者简介：祝丽娟（1971-），女，汉族，内蒙古宁城县人，本科，经济师。研究方向：金融。

目前，我国金融体系发展中，农村商业银行具有非常重要的地位，其建立对我国三农问题的解决非常重要，促进了农村经济的快速发展。为了顺应农村经济发展需求，提高其发展速度，农村金融体制的创新是势在必行，而农村商业银行的成立为我国农村信用社指明了发展方向。在现代化商业银行发展模式基础上，对农村信用社进行改革创新，才能实现城乡统筹发展的目标。随着金融环境日益复杂，竞争逐步加剧，农村商业银行重新定位并制定有效的战略发展目标，提高其整体市场竞争力，才能实现其可持续发展目标。下面，笔者对新形势下农村商业银行所面临的挑战、如何定位农村商业银行的经营效率、测定农村商业银行经营效率的方法进行一下分析，同时提出提高我国农村商业银行经营效率的措施。

1、新形势下农村商业银行面临的挑战

首先，客户需求转变导致客户流失现象。目前，银行实际发展中，客户不是简单的办理存贷款业务，还需要日常生活中相关的代缴费、转账汇款及投资理财等服务。而实际上，农村商业银行还是以办理存贷款业务为主，大部分中介业务发展还不够成熟，从而加大了客户流失的风险。其次，随着金融市场的升级与竞争力提高，农村商业银行的市场空间不断缩小[1]。一方面农村市场中，村镇银行、小额信贷企业及相关金融机构发展速度比较快，与农村商业银行共同竞争市场与客户；另一方面国有商业银行、股份制银行及邮政储蓄等通过自身知名度与科技服务水平，将市场转向农村，加大了农村商业银行的发展压力。最后，随着利率市场化的深入推行，农村商业银行利润空间也不断缩小。在央行推行利率管制的推动下，我国银行逐渐迈入利率市场化的发展时代，而农村商业银行只能通过提高其存款利率的手段来争取客户存款，同时又采取降低贷款利率的形式为其赢得更多的市场与客户，对农村商业银行而言，不断缩小的利润空间对其发展带来了很大的冲击。

2、我国农村商业银行经营效率的定位

什么是农村商业银行的经营效率呢？具体而言就是在投入既定情况下，怎样才能实现最大化目标[2]。因此，对其经营效率计量之前，首先要明确商业银行的营运发展目标。对一般工商企业来讲，一般通过财务管理目标判定其经营管理目标，众所周知可将财务管理目标划分为利润最大化、股东财富最大化及公司价值最大化三方面目标，三项管理目标特点与适用范围大不相同。其中利润最大化目标，就是指在某一时期内，收入与花费之差最大，其特点是比较直观，可以便于计量，是企业经营管理效率的一种表现，但其也有一定的缺点；股东财富最大化目标对非上市公司而言，应用该目标是比较困难的，因为其股价无法随时计量；同时公司价值最大化目标中，难以客观直接的衡量公司价值。

3、测定农村商业银行经营效率的途径

3.1概述DEA法

DEA测试法，也可称之为数据包络分析法。它是通过线性规划来计算样本相对效率的一种非参数分析法，在学术界应用比较广泛。通过线性规划分析对象投入与产出，综合评价参与分析的对象相对效率，评价效率的标准是分析对象实际投入与产出情况，与生产过程中有效投入产出之间的差距，在此基础上，获得分析对象的有效与无效单位值，从而得出与有效单位越接近，其效率越高，否则效率越低的结论。选用合理的投入产出标准，是通过DEA法衡量金融机构运营效率的重要途径，不同指标设定不同，其排序结果不同[3]。目前生产、中介及资产法是国际上金融机构经营效率研究领域常用的投入产出指标法。首先，生产法是将金融机构看做是存贷款业务的生产者，通过资本、劳动力及相关材料生产不同的金融服务账户，但在实际运行中，从外部渠道获得不同银行的实际业务情况比较，从而不利于该方法的实际应用。其次，中介法，其更注重金融机构储蓄转为投资的中介功能，通常情况下其金融服务账户内的余额为其产出表现。最后，资产法。与中介法相类似，前者界定存款不再属于一类金融服务产出，而是作为运营资本成为指标体制的一部分。同时需要注意的是，农村商业银行选择指标的数量还有很大的限制。而DEA法计算中参考的集元素个数比较多，在我国农村商业银行发展时间不长，财务信息披露机制不够完善，定期财务报告可操作性不强，同时拥有完整的参考集内数据的农村商业银行不多，因此对农村商业银行的投入产出的设定有很大的限制。

3.2概述财务分析法

在上世纪初，美国银行家便提出了财务分析法，随着经济的发展，对其认识也是各抒己见[4]。在广义范围内，财务分析法不但能够表现企业的当前经济价值，还能够对其未来价值做出预测。在狭义范围内，财务分析法通过搜集、整理与决策紧密相连的相关财务数据，结合比较、比率及趋势等分析法，来有效表现企业当期经济价值，并将该分析结果直观简明的公布出来。（1）比较分析法。在财务分析法中属于最常用的分析手段，具体而言就是在不同时期内，对比某一指标的数值，确定其加减变动方向、数额及幅度，以此来说明企业财务与运营的实际变化状况的财务分析法。（2）比率分析法。是对比同一时期内不同或不同时期同一项目，计算得到经济比率，在此基础上评价企业财务与经营实际状况，其主要包含结构、效率及相关等三种比率分析法。其中结构比率主要是计算个体在总体指标中的占比，并分析该变化，比如利息在营业收入中的占比等。（3）趋势分析法。具体而言就是运用动态思维思考问题，综合对比企业某项目多期连续数值，发现其发展规律与趋势。常用发展与增长速度等指标。该分析法不但可以对各项目发展趋势进行横向比较，还可以纵向分析不同时期各项目占比情况。

4、我国农村商业银行提高经营效率的措施

4.1加强管理，优化业务流程

首先，农村商业银行要深化风险管理意识，在银行发展中，风险管理是首要职责，无论业务项目是简单还是复杂，都不例外[5]。农村商业银行必须要加强宣传教育，风险意识深入人心，要求员工在日常业务操作中要认真负责，风险无大小，业务无大小，公平对待。其次，规范化业务流程，明确业务责任。农村商业银行必须要规范设计其业务流程，将潜在的风险职权落实到人，明确不同责任主体的具体责任。比如一笔贷款业务，客户经理复杂调查项目，那么就要负责贷款人的实际情况；支行行长审批并发放该款项，那么就要负责款项审批情况。

4.2农村商业银行要加强产品创新

随着社会经济的发展，农村商业银行资源配置逐渐实现多元化发展模式，因此面对新形势带来的发展机遇与挑战，农村商业银行要在做好传统信贷业务的同时，逐步加强金融产品创新，不断提高金融创新能力来提升营业收入中非利息收入的比重，将其发展成为农村商业银行自身重要利润来源途径。此外，农村商业银行还要积极做好服务三农、小微企业、社区及地方经济等，大力发展普惠金融产业。同时充分利用POS机、移动终端及自助服务设备终端等相关设备，推动农村商业银行基础金融服务延伸向村一级服务，扩大服务范围与广度，以客户为中心，改

善柜台服务质量，不断优化服务流程，为客户提供更加优质的服务，提高银行自身综合竞争力。

4.3农村商业银行要有效控制自身发展规模

近年来，很多农村商业银行在发展过程中，与“驻足县域、支农扶小”的市场发展定位逐渐偏离，面对外部环境带来的利益诱惑，银行网点逐渐向大中型城市进军。根据调查研究表明，这种盲目的网点扩张并没有提高农村商业银行的经营效率，反而阻碍了经营效率的提高。实际上，农村商业银行随着发展不断扩大其规模没有什么不合理，但是必须要在明确自身优势的基础上，准确预测评估市场发展与盈利前景，将分支网点扩散至县级地区，切忌盲目追从。尤其是要谨慎设置跨区域网点，只有银行自身管理能力比较高，风险控制水平够强，业务竞争力优势明显以及人员协调与计划配置水平高的基础上，才能进行跨区域网点设置，否则就会事倍功半影响运营效率，甚至造成金融资源的浪费。

4.4提高自身资源配置能力

在农村商业银行发展中，自身资源配置能力是提升其运营效率的重要因素。银行资本属于一种非常重要的资本资源，其资金具有明显的盈利、安全及流动等“三性”原则，因此怎样合理配置资源、运用科学的资金结构，创造最大的收益的同时提升农村商业银行自身运营效率，已成为企业的一种核心竞争力[6]。具体来讲，例如银行的存贷款比率不是越高越好，究其原因在于日常运营发展中，银行必须要具有一部分存款储备金，满足日常现金结算与支取；如果存贷比率比较高，就会加大支付风险。因此，从风险防控角度出发，存贷比率必须要控制在合理的范围内。

4.5提高员工综合素质

农村商业银行要定期对员工进行规范化操作培训，学习日常实际案例，如因不规范操作为银行、客户及员工自身造成损失的案例，强调员工规范操作的重要性，在银行与自身发展中，规范操作是保障，并让各岗位员工充分掌握规范操作的范围与内容。同时对员工加强专业知识教育，银行机构可以与高校长期合作，取长补短，弥补银行业务的薄弱环节，还可选派优秀员工到高校进行深造。此外还可组织员工定期或不定期到其它农村商业银行参观交流，学习先进管理经验，并根据实际情况充分运用到日常工作中，提高自身综合素质。

5、结束语

综上所述，随着全球经济一体化进程的不断加快，金融市场呈现多元化发展趋势，对风险监管也提出了新的要求，这就为农村商业银行发展带来了新的挑战。因此，我国农村商业银行必须创新发展理念，深化改革，优化业务流程，改善服务质量，提高运行水平与效率，不断推动农村商业银行实现可持续的发展目标。

参考文献：

[1]杨志学.农村商业银行战略转型升级的理论框架与路径选择[J].湖北经济学院学报（人文社会科学版），2016，02：39-40.

[2]夏菁.我国农村商业银行发展中的问题及对策[J].中国管理信息化，2016，02：129.

[3]魏云峰.刍议现阶段我国农村商业银行的市场定位和发展战略[J].经营管理者，2016，16：43.

[4]刘津，赫然，王学.新常态下农村商业银行发展资管业务策略研究[J].西南金融，2016，05：3-8.