广东省农村信用社联合社发展现状及对策研究-毕业论文

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摘要

伴随着经济的发展和社会不断地变迁，人们越来越重视金融机构在生活中的地位，农信社也开始受到人们的重视。在实际操作中，农信社存在着一些弊端，导致广东省农信社不能良好地应对全球化、市场化的时代，不能良好的与其他金融机构竞争。本文通过对目前广东省农村信用社发展中存在的问题、弊端以及农信社体制中的可能存在的缺陷进行阐述分析，归纳和总结，并对这些问题进行对比，同时研究广东省农村信用社对这些问题进行改革的思路以及探讨广东省农信社今后发展定位的思考。 关键词：广东省农信社；发展现状；对策

Abstract

along with the economic development and social changes, people pay more and more attention to the status of financial institutions in life, rural credit cooperatives have also begun to be people's attention. In practice, there are some defects in the rural credit cooperatives, which lead to the fact that the rural credit cooperatives of Guangdong province cannot cope with the era of globalization and marketization. The defects exist in the current development of rural credit cooperatives in Guangdong Province, rural credit cooperatives and drawbacks in the system may be described, summarized and compared to these problems, at the same time, the research of rural credit cooperatives in Guangdong Province on the reform of these problems and a discussion on the future development orientation of Guangdong Province Rural Credit cooperative.

Key words:Guangdong province rural credit cooperatives reform development orientation

一、绪论

（一）研究背景及意义

1、选题的背景

自从新中国成立到现在,广东省农村信用社在七十多年来的发展过程中因为自身经营条件制约和国家政策性原因，使得农村信用社在经营过程中发现了许多待改善的地方。农信社虽然针对这些问题进行了改革,整体处于改革发展的趋势。

从二十一世纪至今,广东省农村信用社的改革迎来了新的机遇。广东省地方政府加强农村信用社的良好经营是金融改革中的要点,农信社改革的成败决定对全广东省的农村经济和农业有影响作用。本文对广东省农村信用社现有的问题及缺陷加以研究，提出克服苦难的方法，探索相应的对策。

2、选题的目的和意义

中国的农村信用社是一种理想化的产物。然而对于广大农村信用社而言,在农业地区经济发展、农业的发展以及农民增收等诸多方面都起到了非常明显的带动作用,然而并未显示出作为合作组织金融机构的作用。相反,长时间处在一种挂合作之名而行非合作之事的不利境地。合作制在我们国家现阶段缺乏相应的经济基础和思想基础。所以假如进一步坚持将农村信用社带入合作制的轨道,已经不符合现阶段我国基本国情,也不能够适应我国经济特别是广大农村地区经济发展的现实需要。伴随着我国市场经济的进一步建立,我国经济特别是农村经济的发展,中国的合作制性质的农村信用社已经不符合要求。所以,根据各地区经济发展的实际要求,探索出适合本地区经济社会发展需要的农村信用社体制将会具有非常重要的实际意义。

改革开放以来，中国的农村经济发展状况一片良好,广东省农村信用社也正处于改革的良好时机。我们都知道，三农（农村、农业、农民）问题是我国各政府日常工作中的首要任务，也是我国解决民生问题的核心所在，所以农村信用社的改革发展变得的尤其重要。

农村信用社与时代的接轨,和市场发展的要求与自身稳定经营的需要适时调整经营发展战略,有着深远而重要的意义。调试农村信用社的改革工作,使其能为三农服务，广东省政府开展了广东省农村信用社改革工作。该项工作对广东省农信社的改革以及广东省解决“三农”问题、支持县域经济发展、全面建设小康社会,都是极大的良好机遇。

（二）研究解决的主要问题

建国后农信社体制多次变换动荡，最近一轮的改革自2003年开始。改革开放到今天，国家业已不再强调要完完整整保持农村信用社合作的性质了，农信社的实际情况出现了非常大的改变，分化的趋势比较明显：一是农村商业银行的法人治理与资产充足率已经实现了现代商业银行的较高水平，也就是农商行的资本比较充足，足够进行大规模的改革；二，开始跨区域经营，涉及范围之广。

由于城乡发展的不均衡，农商行的体制改革困难重重。发达地区的农村经济一体化不断提高和金融服务竞争日益激烈,加剧了农村信用社改革的迫切性。因地制宜的进行改革，具体问题具体对待，这是我国现在农商行改革的重点。

（三）研究的方法与基本内容

1、研究方法

文献法。包括国内学者有关广东农村信用社的研究成果、各省份政府出台的改革措施、行业研究报告、各网络平台的官方网站数据与财务报表等。通过对这些资料与数据的搜集整理，可以对广东农村信用社的当前发展现状与问题有更为深入的了解。

对比分析法。在整篇文章中，都运用了对比分析的方法。包括各省份农村信用社的经营模式比较、广东省内农村信用社的模式、内容、比较等。在对比中可以发现省内外的区别、行业的优势与不足以及省内农村信用社的问题所在，进而采取针对性的改革措施，促进其健康发展。

2、研究的基本内容

广东农村信用社发展与创新研究的理论基础——其发展的历程。——对比广东农村信用社在省内外的发展——其在省内发展进程中的不足——给出合理化建议。

二、农信社的相关概述

（一）中国农信社整体情况概述

农村信用社，全称为农村信用合作社，是指经我国央行允许设立、由社员入股组成的金融机构。其重要使命是收集农村地区的多余资金，为三农经济发展提供服务。农村信用社是独立的法人，以资产对其负债承担相应的责任，享有相对应的权利。其业务活动，合法的权益被国家所保护。农村信用社的一个很大的特点为各省之间的高度自治，省与省之间在管理上存在着相对的独立性。在各省的农信社之间，资产规模最大的分别为成都信用社，重庆信用社以及北京信用社。

（二）广东农村信用社联合社

1、广东农村信用社简介

广东省农村信用社联合社于2005年8月5日成立，它是一个载体与平台。广东省政府履行对于全省农村信用社和农村商业银行的基本管理职能。省联社党委统一领导、垂直管理全省农合机构的工作。它在广东省人民政府的授权下，负责对于广东省内所有的农村信用社开展协调、指导、服务与管理工作。

广东省农村信用社具代表性的为广州商业银行，该银行在2016年8月，被评为\"2016

中国企业500强\"中排名第441位。

广东省农村信用社是在中国境内是规模最广的省级农村信用合作社，也是广东省内网点最多、服务范围最广的金融机构，拥有六千余个网点，社内就业人员多达5.7万人。

在中国人民银行的管理与指导下承担起广东省三农（农村，农业，农民）的扶持与金融支持业务，依照国家法律和金融政策规定，组织和调节农村基金，支持农业生产和农村综合发展，支持各种形式的合作经济和社员家庭经济。

2、广东农村信用社在当地的影响及作用

开辟了广东农信发展历史的新时代。2005年以来，省联社带领全省农合机构建立服务“三农”、支持中小微企业和县域经济发展的服务思想，深化改革发展，解放思想、开拓创新，实现了各项业务的跨领域式发展。

存贷款规模在省内银行业金融机构中均位居第一。截至2016年6月底，全省农合机构共有各类网点5700多个，营业人员约7万人，总资产超过20000亿元，是广东省内营业网点最多、服务面最广的金融机构；本外币各项存款余额18639亿元，本外币各项贷款余额11192亿元。

在日常生活过程中，广东省农村信用社也为广东省内的居民提供了诸多便利，成为了省内居民必不可少的一部分。依据广州联社对于农户实施的抽样调查结果显示，当农户的生产资金不够之时，大约有将近70%的人会第一时间想到去农信社贷款，大约有超过60%的人以为农信社已经可以基本满足自身需要。

广东农信社的创立就是为了更好地为三农服务，其也真真实实的做到了这一点。在广东省内经营，服务“三农”例如提供个人贷款；支持中小微企业和县域经济发展提供众多的便利等等。推动了广东省经济发展和生活水平的提高，为广东省的发展提供便利的条件。

三、广东省农村信用社联合社发展现状

在当前广东省深入农信社改革中虽然取得了一点成绩，但面临的挑战也是不可忽视的。据广东省农村信用联社主任罗继东说明：第一，广东省农村信用社对农村信用社改革的了解不够，存在着目光短浅的行为。以为改革的主要任务和基本目的仅仅是获取中央财政的扶持资金，然而对于建立新型的管理机制、转换经营体制、完善农信社法人治理结构、建立健全现代化企业制度、全面提高经营管理实际水平以及员工的职业素质等等问题的关注程度非常欠缺，“等、靠、要”的负面思想比较严重。第二，广东省农村信用联社为三农服务的职能其实可以更好的履行。

具体表现在以下几个方面：

（一）经营方针矛盾

主要体现在商行贷款间的追求效益最大化与国家政策上的支持三农的方针还见的利益冲突。

农信社组织形式比较特殊，为高度的自治性。这是在私人持股所不可避免的。同时，股东为了追求利益最大化，农村信用社开始主动地向股份制商业银行改革方向发展，在贷款或其他业务方面也会主动的倾向利润或者收益较高的项目。

这种追求利益最大化趋势从根本上并不利于三农经济的健康可持续发展，也从根本上违背了一开始农信社服务“三农”的理念。

在农信社的业务流程中，出于利润最大化的倾向。银行工作人员都会倾向于将资金贷向利息较高的商业性贷款或者住房贷款，而减少对农业贷款的贷款。农业活动因天气气候，农产品市场价格的波动而富有风险性，致使农业贷款的风险大。因此，从银行的角度来看，农业贷款与其他贷款相比不具有竞争性，不开展农业贷款或者相关业务其实也无可厚非，但农信社成立的目的就是为了支持农业的发展，支持农民与农村的发展，国家也有规定农信社开展相关的农业贷款业务。

（二）发展不均矛盾

地区发展间的利益不平衡与分布不均。广东省内不同地方的经济发展情况不平衡、地区间的财富差距较大，社会“两极化”倾向相当严重。比如在珠三角地区加速创新，存款量比省内其他地区大很多，金融业务品种相对来说更加丰富，法人治理的格局健全，盈利能力提升，整体情况较好，可以在短时间内完成农信社的改革。

而粤北山区的一些农村信用社因历史遗留问题严重，想要在此基础上改善自身情况进行改革，困难重重。信社发展的资金不足，缺少市场竞争，在短时间内完成改革的难度较大，也难以在短时间内取得良好的成绩，务农地区的农村信用社面对“三农”贷款问题的压力很大。

在不同地区间存贷款数量的差异也会导致地区间的运作难以统一。据统计数据来说，珠三角地区存贷款业务占全省百分之七十八，只负责全省百分之七十的务农贷款；而在汕尾等欠发达地区的农信社没有如此多的存款量，但是要承担务农时期高额的贷款数，这造成务农地区面对务农贷款时的资金相对紧张。由于省内不同地区的发展不平衡，所以广东省农信社的改革不可能进行统一的规划和集中管理。

（三）农信社自身的问题

其一，行政干预的特点明显。比如：省联社的职位是由省政府直接任命，由高官兼任，导致了广东省联社成为了政府或者说政府官员的可控因素。农信社甚至有可能成为某些人为自己谋取私利的工具，这在根本上不利于农信社对于市场的变化做出更快的调整。

其二，员工的管理制度不高。到目前为止，农信社的管理层仍然采取放任式的管理：在一些地区，仍然存在着部分员工迟到早退等现象，在工作时间中随意出入现金库，无故旷班，在工作中的工作热情不高，对待客户的态度反复无常，并无把客户当成最宝贵的资源。而管理层却依然满足于目前的情况，没有对长久如此的后果进行考虑，整体缺少忧患观念。这导致了广东省联社整体的服务水平不高，管理意识低下。

其三，缺乏系统有效的完整考核机制。异工同薪的问题严重，工作人员不尽职，工作的热情不高；违规惩戒的力度不够强，奖励机制不明确，没有完成管理层与员工之间有效沟通机制的建立等问题。

（四）历史风险高

广东省农村信用社不良贷款占农信社所有资产的比例较高。这种现象产生的原因主要有:一是贷款中的绝大部分都转变成不良贷款；二是坏账形成。

不良贷款的形成：高风险的形成是由于农村信用社单独应对三农发展的需求。因为农业贷款由于天气的原因导致市场价格波动大，许多股份制银行都慢慢退出农村或只进行存款业务，没有开展贷款业务。农信社在农村地区有着较多的网点，也由于国家赋予农信社服务三农的职能，因此农信社承担了大部分的农业贷款。

其次，与普通的存贷款不同，农业贷款没有形成相应的风险补偿制度，面对三农的支持贷款如果有所损失，都由农信社自身的盈利来调整，这对农信社来说是一个很大的负担。

上述的各种情况，均是农信社在改革中应当面对的问题。因此，农村信用社在深化改革的进程中，应该综合的考虑和应对这些问题，以保证可以更好的实现为三农服务的信念，更好的完成资本的累积，更好的应对市场化，全球化的世界。

四、广东省农村信用社联合社发展对策

当代社会下，农村信用社改革迎来了绝无仅有的机遇，我们必须牢牢把握住这次机遇，以促进农村信用社更好更快地改革。

首先是国家对农村信用社发展的大力支持。2003年6月，国务院在党的领导下发布了《深化农村信用社改革试点方案》，这意味着新一轮农村信用社改革正式启动，至今迎来了农信社改革的高潮。

其次是农村金融改革的深化。2014年，国家公文提出要加速农村金融制度的创新，将农村经济创新视为全面加强农村改革的头等工作进行安排，只为让农民获得更方便，更快捷的现代化金融服务。

最后是社会主义现代化新农村建设的发展。与此同时，农村的发展需要大量的资金，国家如果要一力承担是比较困难的，这就需要在农村地区网点最多，规模最大的农村信用社对其提供大量的资金支持，由此带动农信社业务的发展。因此，广东省农信社的发展迎来了最佳时期。

（一）定位：“三农”服务

由于各种各样历史与现实的原因，我国农村信用合作社的“合作”特征已经被逐渐模糊化。我们国家是一个农业性大国，广大农村的生产力依旧不是很发达，农业的科技水平非常落后，农产品的投资回报率比较低，用于农村建设的资金异常贫乏，大力发展农村经济，强力构建社会主义新农村，急切需要金融扶持，尤其需要建立健全坚持互助合作，为

人社农民服务，不以盈利最大化为宗旨的农村信用社金融体系。所以，我们国家农村信用社“合作” 的本质不能够改变，服务于广大农村经济的根本方向不能够丝毫偏离。

我国农村信用社的为三农服务的本质不能改变，整体方向不能偏离。中国目前还是一个农业大国，农村的生产力现在与发达国家还有一定的差距，科技水平较差，农业生产的风险性大，农村地区进行生产需要大量的资金。在没有其他银行愿意开展农业贷款的情况下，农信社更加应该担起大梁，承担起支撑农村、农业、农民的发展，为中国的建设贡献自己的绵薄之力。

在具体的操作中，面对农业贷款以及商业贷款时，在自身的经营活动可以健康良好地持续的情况下，农信社应将资金贷向农业贷款，为中国农业的发展提供支持与帮助。

（二）新建新型管理模式

建立一个农信社多种制度的管理模式。即省级别的农村银行带动下级进行参股。就广东省而言，可以由几个大的商业银行成立一个广东省农商行，由这个农商行负责牵头，管理各个市级之间农信社的经营状况，对各个市级之间的信贷规模和合规操作进行监督，促使各个市级农信社合规稳定的经营，在省内提供互帮互助，帮助各市农商行共同成长。

同时，在市级间成立市级农商行，负责管理市内的各个县级农信社，根据各县的实际状况对县级农信社的经营提供支持与帮助，通过调动发达地区与欠发达地区之间资金的方式来帮助欠发达地区农信社的成长，促使各个县级农信社都能稳定的经营。

这种一个广东省农村信用社多级管理的管理模式，可以兼顾已发达地区市场化，全球化的经营需求和发展中地区为“三农”服务的不同需求，也不会削弱全省农村信用社服务“三农”的能力，不改变农信社成立的理念。

（三）完善制度监管

推进产权制度改革一定要坚持将农村信用社循序渐进办成有广大农民、农村工商户以及各类经济组织人股，为农民、农业以及农村经济发展提供服务的农村金融性机构。要在人员的基本组成上充分考虑吸收一些比较熟悉农村金融的非员工社员，在股金的结构上要准许股权适当集中，准许经营管理者提高人股额，培养大股东社员，提高股东参与信用社管理的积极主动性。完善农信社法人结构一定要建立起一整套行之有效的约束制衡机制。就比如实行理事长和主任分任规定，在理事会的组成人员当中的外部理事一定要占到一定的比例，明确好信用社主任的提名程序以及权责范围，设立监事会人员组成结构和运作程序，大力强化约束机制的有效性，建立起现代化金融管理的制度与管理流程，建立起风险识别和评价机制、内部核算与费用控制机制，推动相对独立的内部稽核体系建设，建立审慎的会计制度，不断强化信息披露与社务公开建设，接受广大社员与存款人对于联社与信用社经营情况的公开透明化监督，对于信贷决策要落实好严格的“问责制”。

建立完善的法人治理机制，给予农信社高度的自主权，是现在农村信用社改革的重要任务。各级农村信用行是相互独立的法人，为了完成农信社的高度自治权，改革中必须完

成理事会和监事会。股东大会的基本建设，与企业的治理结构相结合。从各个社员或者从社会，政府中选举监事会、理事会的会员，并且受股东大会的监督管理。为了预防历史再次上演，成员利用权利为自己谋取私利，理事会、监事会成员不应在广东省农村信用社中担任职位。

监事会应当担负起农信社日常业务活动和贷款业务合规性的监督管理，对股东大会的会员与整个广东省农信社的利益负责。在挑选监事会会员之时，应当尽力避免从政府官员和农信社成员中挑选，避免农信社的改革受影响。建立监事会和理事会，完善法人治理机制，给予农信社高度的自主权，解决省联社在管理监督上定位模糊、管理边界不清的局面，监管的合理性和有效性不能得到保证的问题。

（四）重视人才制度培养

优秀的人才是一个银行往上的基础，银行职员的综合素质可以说是银行改革发展的决定性因素。因此，提高农信社员工的综合素养可以说是农村信用社改革工作中的核心。针对于这一现状，本文有着以下的建议：

一是农信社应该主动引进其他银行或者其他企业的高级管理人员和技术人才。二是要加强对现有员工技能和专业知识进行培训，努力提升农信社员工的综合能力，并且对农信社进行“瘦身”，将管理不当，在农信社中虚度时光的职员以及管理层排除于农信社，为更多优秀人才提供职位。三，农信社应该强化农村信用社的奖罚与激励机制，明确奖惩制度，将员工的利益与工作能力和日常表现结合在一起，建立健全薪酬与业绩相匹配的分配机制，减少不同工却同酬的情况，充分调动员工的主动性，为银行注入新鲜的血液。

（五）解决贷款监督管理

对于去历史包袱等问题，广东省农信社只能在日常经营中慢慢消化不良贷款，并在后面的经营中提高农信社的贷款发放管理与贷款业务管理。

在后面的经营管理中，农信社应该吸取历史教训，对于贷款的发放应该更加严谨、考虑更加充分，采取多种措施来提高贷款的安全性：首先，应该由省行农信社牵头，组织各市级农信社在贷款过程中提取风险准备，并且在今后的财务审核中重点关注拨备后利润，避免部分农信社只关注拨备前利润，忽略了贷款过程中存在的风险，盲目地追求高利润而进行高风险的操作；其次，应该在实施贷款之时就进行风险管理，参照五大银行以及各股份制银行，对于农信社在发放贷款过程中的合规性和安全性进行进一步的调查，比方说可以申请加入广东省征信系统，在贷款过程中先通过系统审核贷款人的信用程度，与其他银行实行信息共享，避免贷款给了无力偿还的贷款人；最后，应该对于发放贷款的客户经理进行管制，对于贷款发放的后续跟进进行关注，当出现不良贷款之时应当对发放贷款人进行追究问责，同时应该避免贷款人在发放贷款的过程中存在因亲属或熟人的关系而发放贷款。

（六）关于农信社改革的其他设想

关于农信社的改革，除了要根据农信社自身的问题进行综合考虑并且提出相对应的解决思路之外，我们还可以借势于当前的有利趋势，模范五大行或其他股份制银行的做法进行改革。例如，当前社会的大趋势为手机移动支付，五大行与其他股份制银行都纷纷推出了各种手机银行，银行POS机支付，微信银行等等，农信社虽然有做出相对应的改变，但改变力度不够，与其他银行相比有客户端的速度慢，功能不全，用户体验差等弊端，这对于农信社以后的发展相当不利。农信社可以在改革中全面考虑在科技、客户体验、客户便利性等方面。

我在农信社实习的过程中，发现农信社的存款利率较其他银行高出许多，三年的定期存款利率甚至能达到年化3.5%，这对于农信社是一个强大的竞争优势。但同时，大部分农信社没有开通理财产品业务，没有与其他证券公司进行合作、代理证券，也没有设置个人理财经理等职位等，在这个全民理财的环境下，农信社对于理财方面的确实是一大弊端。在改革的过程中，可以针对农信社面对客户的抗风险能力比较低，风险偏好倾向于风险回避等特点，推出保本付息或者保本浮动付息等理财产品，增强农信社的盈利能力。

五、结论

在经济飞速发展的新形势下，我国农村信用社一成不变的模式将无法满足时代的需求，通过实践分析与相关文献的研究提出思路和对策，以此解决我国农村信用社在发展中面临的问题及解决方法。改革开放以来，农信社的发展取得了傲人的成绩，广东省农村信用社也有着良好的发展。尽管如此，广东省农信社依旧存在着许多问题和隐患。本文列举了广东省农信社在发展中存在的一些问题，并针对这些问题探讨了一些或许可行的解决思路，以便完善广东省农信社在发展过程中可能存在的缺陷。

本篇论文分别从定位：“三农”服务、新建：新型的管理模式、完善：制度监管、重视：人才制度培养、解决：贷款监督管理这五个方面提出解决问题的方案。

提出增强农信社面对三农，服务三农的能力，提高农信社的盈利能力和在当代社会下的竞争力的方案，使农信社在今后的经营活动中蓬勃发展成为了有力的条件。 参考文献

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致谢

经过艰辛的努力，论文终于成稿了。回想这段时间，从材料的搜集、整理、选题、写作、修改直至最后定稿，写作的过程中遇到了无数的难题，都在老师和同学们的帮助下克服了。每每想起这些，我的心中总是充满了感激之情。

首先，我要感谢的是我的论文指导老师。老师不仅在学术上给我莫大的支持和帮助，同时他诲人不倦的高尚道德情怀也让我受益良多。本文从选题的确定、文章整体的架构、材料的整理，最后到内容的修改，从始至终都凝聚着指导老师的悉心指导。在写作中，每当我遇到问题向指导老师请教时，他总是会丢开手中的工作，详尽地指导我，不厌其烦字斟句酌，提出很多中肯的意见，所有这些我将永远铭记在心。

其次，我要感谢所有我曾经聆听过，给予我无私帮助的大学的老师们。在这段时间的求学生涯中，正是因了他们的无私教诲，才让我学到了这么多的专业知识，并在我的成长过程中给予了莫大的关心和帮助。同时也要感谢我的同学们，正是在这样优秀团结的集体中，我们才拥有了一个如此优良的生活环境和学习氛围，与你们的友谊将是我的终生财富。

最后，我还要感谢我的家人。不管我经受什么困难和挫折，他们都永远和我站在一起，给我极大的勇气和信心，优异的求学成绩是我对他们最好的回报。