浅谈保险公司的财务风险管理及其控制 郭晓燕 （中国人寿保险股份有限公司山西省分公司） 摘要：当前我国的保险事业在不断的发展着，财务风险成为当前保险业面临的一个现实性的问题，保险公司当前已经成为市场 上风险经营的主体，所以在其发展的过程中要做好财务风险的识别、防范和控制工作。只有这样才能减少财务风险出现。本文针对当 前市场环境下保险公司财务管理上存在的问题，对保险公司财务风险管理和控制的相关措施进行了分析探讨。从而起到良好的财务 风险防范作用。 关键词：保险公司；财务管理；风险；控制 一、我国保险公司财务风险管理上存在的问题 １碱略定位不准确．缺乏创新 我国的保险公司存在着战略定位不准确的现象．这样就不 能很好的区分保险公司，产品往往会出现雷同的现象．这样就使 得市场上出现各种混乱的现象。当前保险市场容量一定，但是其 市场的竞争压力在不断的增大，各个公司的发展空间也在变小。 因为保险公司的产品在创新上存在着不足，并且各保险公司在 不断的扩大自己的市场份额，这样就造成了市场上的恶性竞争． 使得盈利下降，这样就使得保险公司出现财务风险的情况增多。 ２．资本管理上存在着不足 保险公司当前在资产管理上也存在着不足．当前需要对其 资本进行数量上以及质量上的约束，数量上的约束主要是指保 险公司的资本数量需要和保险公司的业务处理的非常恰当协 调，质量上的约束主要是指保险公司的投资者需要对资本的收 益进行规范。但是当前在资本的管理上还存在着投资渠道窄的 现象，并且投资资本的管理相对不集中，这样就使得保险公司在 风险管理上的承受能力有所降低．使得保险公司的资金的难度 加大，这样就造成了资金没有办法进行集中的处理，使得保险公 司的投资效益受到影响。 ３．财务管理制度不健全 财务管理制度是一个保险公司做好财务风险管理的一个重 要环节。财务管理制度不健全将会造成保险公司的财务风险的 非常容易产生。保险公司当前存在着一个问题就是其非常重视 业务上的往来，却对管理上往往是比较忽略的，注重业绩上的发 展，却不重视文化上的建设。而是知识一味的追求扩大规模，抢 占市场．这种不重视财务制度建设的行为都会造成企业内部的 混乱。对其本身的竞争力也会产生一些影响。 ４．保险业务控制环节上存在不足 保险公司的工作的过程中会出现多个环节，其中存在着承 保、核保、保全、查勘、理赔等环节的工作，如果在业务中的一个 环节中 现问题或者是其中的一些员＿Ｔ的行为不当，都将会产 生一些风险，主要是引发客户的道德风险。其后果是会对公司造 成一大笔的赔偿损失，甚至更多的损失。在这些年，保险公司在 市场经济的作用下飞速的发展着．这样也就暴露出了不同的繁 多的问题。一些公司一味的追求经济的快速发展，不断地在陌生 的地区发展，这样就出现一些收购其他公司进行业务办理，这样 就会使得公司在业务上存在着很大的风险．所以保险公司一味 的追求业务扩大．而对新业务的管理能力，不注重资金的管理， 使得公司面临着财务风险的巨大压力。 二、加强保险公司风险管理的具体措施 １．不断完善保险公司的管理机构 当前我国对保险公司的最低资本存在一定的限制，这也就 是说注册不仅要达到一定的规模，还要在经营的过程中对资本 金的最低限度进行控制。当前我国的保险金与业务的规模存在 着一些不适应的现象．对于保险公司而言拥有充足的资本，只有 这样才能在法律上得到规范，只有这样才能在资金上达到满足， 保险公司必须要对其业务的管理上以及资本金的规模做出相应 的调整。只有这样才能在法律允许的范围内进行经营。 监事会是保险公司管理机构的—个重要机构，所以要对其进行 一定的改革，要不断地提升监事会的地位，要不断的扩大监事会的 职权范围。只有这样才能使得监督作用得到强化，这样也可以使得 审计关系得到平衡。当前各保险公司的监事会的功能较为薄弱，保 险公司应该调整监事会的人员机构，要不断的增加一些人才的加 入，要以此强化监事会的作用模式的财务管理更加的完善。 ２．建立完善的财务制度，完善体系建设 做好保险公司财务风险管理控制工作。需要加强财务的内 部控制，这是加强财务管理的～个非常重要的部分，做好内部控 制工作可以减少保险公司的财务风险的出现．保险公司需要按 照自身的保险业务流程以及财务内部的控制的需要．构建良好 的组织架构。在完善制度的过程中要使得一些制度更加的易于 管理，便于考核，要不断地简化层级，尽可能的避免交叉，要使得 科学设置内设机构、分支机构的设置以及岗位的分配更加的合 理。保险公司要注意做好财务预算管理。保险公司要根据自身的 特点规范自身的预算编制，使得财务预算的口径得到统一，然后 按照预算执行单位中的业务，并且要设置自己的权限，通过不同 的形式来编制财务预算。另外还要对财务预算的控制工作有一 个很好的把握，只有这样才能使得保单单位以及会计决定一致， 这样才能使得财务预算面临着不同阶段的差异。使得保险公司 的预算的结果更容易出现，所以建立起完善的财务管理制度是 非常有必要的。 ３．做好保险公司集资工作 在当前保险公司通常情况下是通过发行股票以及债券以及 增值扩股等集资的方式进行的，我国保险公司当前发展还处在 一个初步发展的阶段，其运行的机制还是很不完善的，在当前的 发展过程中，其变现的能力以及运行机制都是很不完善的。这也 就造成了中国公司愿意与之合作。当前外资企业具有较强的竞 争力，其管理技术上也是相对先进的，但是再加上一些政策上的 限制，中国的保险公司是很难向外资企业学习到一些知识的，这 样也就使得保险公司在长期的时间内会存在着较高的负债压 力，并且财政方面也会通过融资以及发型债券等方式，筹集到资 金，但是这些有时无法满足保险公司的支出，保险公司只有对自 身的状况以及发行的实际，经营的状况等有一个深入的研究，这 样才能更好的运用多种集资方式，从而降低风险。 ４．完善考核和评价体系 完善财务考核和评价体系可以有效地检测出风险的来源以 及其可能造成的损失，这样就可以科学合理的为财务决策提供 更多的资料，从而才能使得更好的发现和控制风险，解决风险， 降低损失。完善考核和评价体系需要建立安全的财务风险管理 体系，比如客户体系，账户信息等，将各种风险管理的手段应用 到财务管理之中，使其对财务人员以及财务企业的经营状况进 行检查，提高风险管理意识，管理效率，这样也就可以更好的防 止内部风险的出现．从而建立起良好的竞争机制。 三、结语 本文根据保险公司在财务风险管理上存在的问题，分析了 保险公司财务风险出现的原因，并对其管理和控制提出了一些 解决和控制的措施，只有不断地完善管理机构，提高预测和解决 风险的能力．并在财务工作中做好管理工作，做好集资工作，减 少风险陛的投资，并且要做好对风险的评估工作，只有这样才能 更好的解决风险，控制风险。 参考文献： ｆ１１李玉英，朱璐华．浅析我国保险公司财务风险管理Ⅱ】．中国 证券期货．２０１３（０４） 『２１杜雪姣．论中小企业财务风险管理ｍ．现代营销（学苑版）． ２０１２（Ｏ２） ［３］杨艺．浅谈企业的财务风险管理Ｕ］．佳木斯教育学院学报 ２０１２（０４） ［４】黄字杰．上市公司财务风险管理探讨 现代经济信息 ２０１２（１８） 【５】王秀华．谈企业财务风险管理的加强Ⅱ］．现代营销（学苑版） ２０１３（０６） 当代青年２０１５．０２ ４１