时代经贸 ２０１ ０年１ ２月中旬刊 总第１ ９０期 商业银行效率分析——基于盈利能力 吴荣坡 （新疆财经大学，新疆乌鲁木齐８３００１２） 【摘要】随着我国银行业的全面开放，商业银行尤其是国有商业银行面临的压力越来越大，在同外资银行竞争的过程中，银行效率的高低是体现竞争能力的 一个重要的方面。对此，我们对反映国有商业银行效率的一个方面——盈利能力进行了评述，并就如何提高银行的盈利水平提供了政策性建议。 【关键词】商业银行；效率；盈利能力 一、商业银行盈利能力分析的文献综述 有交通银行实现了正的增长。净利润方面，工行也是以１２９４亿 １．国外对商业银行盈利能力分析的文献综述 元的收入稳坐头把交椅，中国银行和交通银行表现较差。利润 国外对商业银行盈利能力的研究早期集中在市场结构、 增长速度最快的是中国银行，为２７．２％。经营业绩的两项指标工 银行效率对银行利润率、资本收益率等绩效的影响。Ｓｍｉｒｌｏｃｋ 行都是第一，显示了良好的经营状况和利润水平。 １９８５年曾以美国２７００家银行为研究对象，探索利润率与市场结 表二表明资产利用效率最高的是建设银行，也表明建行在 构的关系。Ｍａｕｄｏｓ Ｊ．运用随机前沿成本法测度的效率值分析了 增收节支上取得了最好的业绩。其次是：Ｅ商银行和中国银行分 西班牙银行业市场结构与绩效的关系，结果表明效率是决定银 别为１．２０％和１．０９％，三行的资产收益率均已超过１％的国际银行 行利润率的主要因素。 指标。资产年利用效率最差的是交通银行，仅为０．９４％，但也 ２．国内对商业银行盈利能力分析的文献综述 紧逼国际银行。资本的使用效率方面，建行仍然稳居第一位， 千亚雄、李向明等利用统计的方法，以农业银行、建设银 其次是工行和交通银行，资本利用率最差的是中国银行，为 行、交通银行、招商银行等１０家商业银行２０００年数据为样本， １６．６２％。每股收益方面交通银行表现最为突出，为０．６１元。 运用主成分分析法，得出新兴的股份制商业银行盈利能力强于 表二Ｏ９年国有大型上市银行盈利能力比较表 国有商业银行，上市的股份制商业银行强于未上市的股份制商 银行 每般收益（元） 资１、：收益率（％） 资＿奉收益事（％） 净息差（％） 业银行，并通过与国外银行的资本收益率、银行利润率、资产 工商 ０ ３９ ｌ ２０ ２Ｏ．１ ５ ２ ２６ 收益率三个单项指标对比得出新兴股份制银行具有同国外银行 建行 ０ ４６ １．２４ ２Ｏ．８７ ２ ４ｌ 竞争的实力。方芳提出中国商业银行盈利能力的理论框架评价 中国 ０ ３２ ｌ ０９ １６ ６２ ２ Ｏ４ 体系，运用网络分析法将定性指标和定量指标结合，对中国商 交通 ０ ６ｌ ０ ９４ 】９．２６ ２．３Ｏ 业银行的盈利能力作了量化分析并从制度安排、组织架构、内 ２００９年国有大型上市银行资产质量和资本充足率情况表（％） 部经营管理三个方面提出提升盈利能力的对策与建议。黄金 秋、屈新等归纳了影响商业银行盈利性的银行自身特征的五个 银行 起贷款率 拨各覆盖率 资本充足率 核心资本充足率 ＿】＿商 １．９４ ｌ６４ ４１ ｌ２．３６ ９ ９０ 方面，从中筛选出十个具体指标进行实证分析以考察现阶段我 国商业银行盈利的主要决定 素并从这些因素着手，提出提高 建设 １ ５Ｏ ｌ７５ ７７ ｌ１．２Ｏ ９．３１ 商业银行盈利能力的方法。 中嘲 ｌ ５２ １５１．１７ ｌ１．１４ ９ ０７ 二、商业银行盈利能力的评价指标及影响因素 交通 １．３６ １５１．００ ｌ２．０Ｏ ８ １５ 国际上通常以资产收益率和资本收益率反映商业银行的盈利 自从商业银行２００３年全面推行贷款五级分类后，建立了行 能力。资产收益率是净利润与平均资产总额的比值。资本收益率 之有效的风险控制体系，提高信贷投放的综合效益。从０９年情 也叫资本利润率，指净利润与所有者权益的比率。此外，净利息 况看，四大行的不良贷款率均在２％以下，体现了良好的资产质 收益率，成本收入比，信贷成本，利息支出系数等指标也经常被 量状况，其中交行的不良贷款率仅为１．３６％，资产质量最好，相 用来衡量商业银行的盈利能力。净利息收益率是净利息收入和全 比之下，工行的不良贷款率却为１．９４％，为四行之首，情况极不 部生息资产的比值。成本收入比是营业费用与营业收入之比，其 乐观。拨备覆盖率方面，建行最高，为１７５．７７％，抵御风险的能 值越低，说明银行的成本控制能力越强。信贷成本则指新增信贷 力最强，接下来就是工行，交通和中国银行拨备覆盖率相当， 拨备成本与平均贷款余额的百分比，该指标反映风险成本，值越 两行抵御风险的能力差不多。 低，银行资产的控制能力越强。利息支出系数指利息支出与利息 ２００９年国有大型上市银行中间业务收入情况表 收入的比值，反映利息支出占利息收入的比例。 银行 非利息收入 较＿Ｊ年增长 非利息收入 手续费及佣金 较卜年增长 三、我国商业银行营业能力的分析 （亿元） （％） 占比（％） 收入（亿兀） （％） １．样本的选取 Ｊ商 ６３５．３３ ３６．２ １５．２ ５５ｌ ４７ ２５．３３ 本文选取了Ｏ８，０ｇ两年的４家国有大型商业银行的数据进行对比 建设 ２９．８５ ｌ７．８ ４８０．５９ ２５．Ｏ０ 分析。之所以选择国有大型商业银行，原因在于和那些股份制商业银 中国 ７３７ ３５ １１．７６ ３１．７ ４６０．１３ ｌ５】９ 行相比，国有大型商业银行堪称金融航母，它们有股份制商业银行无 变通 １ｌ ４４ Ｉ１３．９９ ２８．９９ 可比拟的巨大优势。再者，国有大型商业银行是国内整个银行业的风 向标，其业务的拓展必将引领国内银行业的风潮。 目前，我国商业银行传统业务普遍类似，产品雷同，９０％以 ２．商业银行盈利能力的指标分析 上的盈利靠存贷款利差，仍然属于利差主导型的盈利模式，但利 表一０９年国有大型上市商业银行经营业绩情况表 差空间的缩小迫使商业银行寻求新的利润增长点，而中间业务的 银行 营业收入（亿元） 同比增＆（％） 净利润（亿元） 较卜年增长（％） 收入状况恰能反映银行未来的利润增长潜力。由上表可知，国有 工行 ３０９４ ４ —０ １ １２９４ ｌ６．４ 上市银行的中间业务收入都有了长足进步，较０８年增长的幅度较 大。以中行的７３７．３５亿元最为耀眼，反映了其未来发展的巨大潜 建行 ２６７ｌ ８４ —０ ｌ２ １０６８ １５．３２ 力。非利息收入的占比方面，同样也是中行最多，为３ｌ－７％，而手 中国银行 ２３２６ １６ —１ ６ ８１０ ２７．２ 续费与佣金收＿入方面，工行以５５１．４７亿元夺得了第一位。 交通银行 ８０９．３７ ５ ５８ ３０１ ５．５９ 四、提高我国上市商业银行盈利能力的政策建议 农业银行 ６５０．０２ １．完善管理机制，提高管理水平以提高效率，增加收益， 由表一可知，从营业收入角度看，工行以３０９４．５４亿元的眩 节省成本。建立完善的法人治理结构，使各职能部门各司其 目数字拔得头筹，建行以２６７１．８４亿元的营业收入紧随其后，只 职，权责明确，相互制约，在此基础上，构建科学的决策、制 ・２０７・ Ｅｃｏｎｏｍｉｃ＆Ｔｒａｄｅ Ｕｐｄａｔｅ Ｍｉｄ－ｊｏｕｒｎａｌｓ Ｓｕｍ．ＮＯ．１９０Ｄｅｃｅｍｂｅｒ．２０１０ 网上银行存在的问题及建议 胡峰许可李万业 海口５７０１０５） （中国人民银行海口中心支行，海南【摘要】网络银行以其低廉的成本和广阔前景，已越来越得到人们的重视，但是与国外比较而言，我国网络银行发展较为滞后，盈利模式和网络服务产品等 还需要进一步的创新。本文分析和剖析了我国目前网络银行发展中存在的问题，并提出了一些建议。 网上银行概述 （一）网上银行的含义。网上银行又称为网络银行、在线 银行，指借助客户的个人电脑、通讯终端（包括移动电话、掌 上电脑等）或其他智能设备，通过互联网技术或其他公用信息 网，向客户提供开户、销户、查询、对账、行内转账、跨行转 账、信贷、网上证券、投资理财等传统服务项目，使客户可以 足不出户就能够安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用 卡及个人投资等。 （二）网上银行的特点 １．网上银行是虚拟银行，没有建筑、没有地址，只有网 址，其分支机构就是互联网带来的电子化空问，网上银行的客 户端采用的是公共的浏览器软件，不需要银行升级和维护，大 大节省了银行客户维护的费用，具有传统银行不可比拟的成本 优势。 ２．网上银行客户只要接入互联网就可以得到银行每周７天、 每天２４小时不间断服务；传统银行要在各地设立分支机构才能 开展业务，而网上银行只需要一个银行网站就能解决，网上银 行客户不论身在何处，只要接入互联网就能得到银行服务，通 过网上银行，银行真正实现了“ＡＡＡ”式服务，即任何时候、任 何地点、以任何方式为客户开展服务。 ３．网上银行提供服务可以比传统银行营业网点更准确、 更规范，避免了因个人素质和情绪状态不同而带来的服务满意 程度的差异。网上银行可以实现客户在银行各类账户的信息查 询，及时反映客户的财务状况，为客户提供多种形式的交易服 务等。 二、我国网络银行存在的问题 （一）信息产业基础设施建设落后。我国网上银行在硬 件设备、系统软件、网络通讯及银行前端等基础设施方面还较 落后，特别是县以下的银行机构，由于受资金设备的影响，普 及银行电子化还存在相当大的难度。而普遍存在的网络带宽较 窄、速度缓慢的问题，也严重影响了网上银行的运行效率和交 易质量，甚至还有很多地方没有网络，人们无法上网。 （二）网上银行的安全保障脆弱。网络银行的安全隐患限 制了其自身的发展。银行业务网络与互联网的连接，使得网络 银行很可能成为非法入侵和恶意攻击的对象，很多客户对网络 安全心存顾虑，不敢在网上传送自己的信用卡账号、密码等关 键信息，这就严重制约了网络银行的业务发展。中国银行业已 经开通了安全认证服务，通过发放数字证书等方法来确认客户 的身份，保证网上服务的安全性，对防范支付风险将起到积极 的作用。但网上支付和网络银行要走的路都还很长，我国有关 网络银行的法律，法规等也还未完全建立。 （三）网上银行业务创新能力弱。国外网上银行有许多 创新业务品种是传统银行所没有或者是传统银行无法运作的。 一、而我国网上银行的服务品种大多数是将传统柜台业务延伸到网 上，没有充分利用网络金融技术开发业务新品种，不能更好地 以创新来服务客户，争揽客户，扩展销售范围。具体表现为： 是业务创新较少，甚至有的只是在原有功能上增加了一些新 的功能，却以全新业务的面貌向社会推出：二是平均业务品种 使用寿命较短，随着业务的迅速扩张，各项网上银行业务品种 的平均使用寿命呈现缩短趋势；三是创新的业务与银行经营缺 乏深层次结合。这些严重影响了我国网上银行的发展。 （四）专业人才的缺乏。网上银行的发展需要大量既精通 计算机网络知识，又熟悉金融业务的高素质人才，而我国银行 从业人员的整体素质不高，加上银行对员工的再教育和培训不 够，存在员工懂技术的不懂管理、懂管理的不懂营销、懂营销 的不懂技术，不同的专业技能难以实现有效的融合、顺畅地沟 通，人力整体资源利用较差等现象，导致能胜任网上银行工作 的高素质员工相对缺乏，不利于网上银行的发展。 三、对我国网上银行健康发展的建议 （一）大力加强信息产业基础设施建设。政府应高度重 视，加强统筹协调，继续加强基础设施的投资。对经济不发达 的地区要在政策、财政上给予扶持，使更多的人可以用较低的 费用使用宽带上网。 （二）提高网上银行的安全性。首先增强计算机系统的 关键技术和关键设备安全防御能力。主要是要通过提高操作系 统的安全管理能力和不断完善安全机制以加强网上银行的安全 性，在运行过程中要不断检测各种网络入侵，审核安全记录， 发现对网上银行安全构成威胁的情况及时作出处理。还要大力 提高应用软件的科技含量，提高系统安全管理自动化程度，减 少人为因素对系统安全的影响。 （三）加快金融产品创新。网上银行除了要提供传统服 务以外，还应与高校、科技产业公司携手，设计出寿命长、符 合客户需求的新的金融产品，并同步开发网上客户关系管理系 统，观察和分析客户交易行为，为客户提供一对一的个性化服 务。重视网上银行的售后服务。客户申办网上银行服务往往会 因为遇到技术障碍和服务障碍而导致放弃申办或使用。因此， 加强网上银行售后服务体系建设十分必要。 （四）加强对员工的专业培训。银行可考虑在全国范围内 对本系统的员工进行不同形式的专业培训，尤其加强对业务人 员的培训。针对目前我国网上银行核心技术人才比例较低的特 点，可考虑与ＩＴ企业联手，培养一批既懂金融又具备ＩＴ技术的 人才，并且加大人才的引进力度，通过提供丰厚的报酬或良好 的工作环境引进一些具备金融、法律、会计、财务管理、计算 机等知识的高素质人才，逐步建立起一支专业管理和业务操作 相结合的复合型人才队伍。 一约、激励机制，杜绝国家与地方的行政干预。 淘汰很多高耗能，高污染的企业与项目。开工一批新的低碳项 ２．寻求新的利润增长点，加大中问业务的盈利能力。 目，在这个过程中，那些拥有这方面人才的银行，必得到先发 近年来，随着我国利差收入空间的不断缩小，各大商业银 的优势。获取新的利润增长点。 行应当意识到转变增长方式的重要性，主动寻求由追求规模的扩 张向价值提升转化，加大中间业务的拓展能力，构建综合经营平 参考文献：台。个人服务方面，大力开展网上银行、电话银行、手机银行和 自助银行，提供方便快捷的服务；公司领域方面则应该大力发 展财务顾问等业务：代理业务方面，需不断加大与多方的深化合 作。为银行银行盈利能力的可持续发展提供强有力的基础。 作者简介：吴荣坡（１９８３－－），男，新疆财经大学金融学院Ｏ９级研究生。 ３．加大服务低碳经济的力度 随着全球对气候变化不断攀高的关注度，为了兑现对国 际社会的承诺，我国政府也将节能减排作为约束性指标，纳入 到国民经济和社会发展中长期规划中，这一举措的实施，必将 ・｝１】金晓彤，刘宏．国现阶段商业银行盈利能力分析Ｕ】．西北大学学报，２００９（６） ｌ２ｊ孙晓东，陈建．商业银行盈利能力分析及政策建议ＵＪ现代经济． ［３Ｊ张伟．有商业银行盈利能力分析Ⅱ】．经济研究． ２０８・