受访人： 回复 调查咨询题 不适是 否 用 注释 缺点 主 次 要 要 A.决策和治理层方面 1.董事会、经理办公会或类似权力机构〔以下简称董事会〕是否独立，能否有效地对经营、治理实施操纵？ 2.董事会是通过哪些措施实施操纵的？ 3.重大投资、收购合并、财产抵押、担保、购置重要资产签订重要合同协议是否经董事会批准？〔摘录或复印董事会有关决议〕 4、公司会计政策的制定及变更是否经董事会批准？ 5.重大购销业务，大额资金借贷和现金支付、资产调整、长期工程合同签订是否经总经理核准？ 6.高层治理人员是否重视和了解内控？是否及时采纳外部、内部审计人员所提出的建议？ 7.治理当局是否参与方案和预算的编制和审核？ 8.治理当局是否对财务报表进行独立的检查和分析？ 9.治理当局是否对有关经济业务的内部报告进行独立的检查和分析？ 10.治理当局是否对“特殊或例外事项〞及时作出反响？ 11.治理当局是否对财务和经营业务中失控情况，及时采取应急措施以使之恢复正常？ 12.会计系统和操纵环境发生变化时，是否经总经理核准？〔如有请企业提供书面核准程序〕 B.组织机构方面 1..公司本部、分部和子公司在重大生产经营方面的决策权限是否划分清楚？ 2.生产、经营和治理部门是否健全？〔猎取企业组织机构图复印件〕 3.上述部门所拥有的权力和应担当的责任是否有明确 ？组织内各级人员是否均已正确理解权、责划分情况？〔请企业提供企业经济责任制复印件〕 4.采购和销售业务的执行记录和资产保管职能是否分开？〔猎取治理人员分工图〕 受访人： 操纵环境调查咨询卷〔二〕
调查咨询题 回复 注释 缺点 C.治理制度方面 3.是否实行目标本钞票治理制度？〔如有请企业提供复印件〕 4.是否有费用预算限额开支制度？〔如有请企业提供复印件〕 5.是否有费用与本钞票分析考核制度？〔请企业提供复印件〕 6.是否有材料与工时定额治理制度、燃油消耗定额制度？〔如有请企业提供复印件〕 7.是否对资金实行回口治理制度？〔如有请企业提供复印件〕 8.资金使用前是否编制方案及授权审批？ 9.对存货是否有定期盘点制度？〔请企业提供存货治理与盘点制度〕 10.固定资产是否每年至少盘点一次？〔请企业提供固定资产治理与盘点制度〕 11.对企业要紧资产是否有财产保险制度？ D.人员配备方面 1.各级治理部门职员是否具备必要业务知识和业务技能？ 2.上述人员是否通过必要的练习，有无定期培训和职务轮换制度？ 3.上述人员是否有岗位责任制度？〔如有请企业提供复印件〕 4.是否有证据讲明财务主管等重要财务治理人员的工作负担过重？ E.信息系统方面 1.企业是否认期编制生产、销售、采购、资金和本钞票方案？编制频率如何？〔如有请企业提供当年方案〕 2.会计信息及相关业务信息的报告制度是否健全？〔如有请企业提供有关制度〕 3.总经理在操纵、评估业务活动时，是否使用会计、统计和业务资料？ 受访人： 不适是 否 用 主 次 要 要 操纵环境调查咨询卷〔三〕 回复 调查咨询题 不适用 是 否 注释 缺点 主 次 要 要 4.财务和业务部门是否向总经理报送如下资料： ──有关产品毛利率变动的分析报告； ──关于资金筹措和运用情况的分析报告； ──关于应收帐款帐龄分析报告和大额逾期帐款清单； ──关于存货周转率或存货帐龄的报告； ──有关重要的现金收支业务报告。 F.内部审计方面 1.企业是否建立起内部审核部门？ 2.内部审核部门是否对董事会负责？ 3.内审部门是否担当监督、检查企业政策及业务规程的遵循执行情况的责任？ 4.是否在报告期对企业内部进行过内审？〔请企业提供报告复印件〕 5.是否在报告期对本级及下级单位进行内审？〔请企业提供复印件〕 6.内审部门的工作是否富有成效？ 咨询题与评价： 革新建议：
因篇幅问题不能全部显示，请点此查看更多更全内容