1.1．根据财政法调整对象和财政法定义的范围，以下哪一项 不 属于我国财政法的基本内容（ ）。
A.证券发行法律制度 B.财政收入法律制度 C.预算法律制度
D.财政支出法律制度 【答案】:A
2.2. 规定我国复式预算的编制办法和实施步骤的机构是（ ）。 A.全国人大常委会 B.国务院 C.全国人大 D.审计署 【答案】:B
3.3. 在下列预算程序中，（ ）是指对年度预算收支执行结果的会计报告，是国家管理预算活动的最后一道程序。 A.决算 B.预算执行 C.预算编制 D.预算审查 【答案】:A
4.4．（ ）是指按照事权和支出责任划分属于地方事权，中央为帮助地方应对和处理影响区域大、影响面广的突发事件而设立的专项转移支付。 A.救济类专项 B.委托类专项 C.应急类专项 D.共担类专项 【答案】:C
5.5．在我国的各类税收实体法中，有一类是流转税法（或称商品税法），它是指调整以流转额为征税对象的税收关系的法律规范的总称。以下哪一项属于流转税法？（ ）。 A.个人所得税法 B.增值税法 C.烟叶税法
D.城市建设维护税法 【答案】:B
6.6． 下列有关企业所得税的纳税主体的表述，哪一项是 错误 的（ ）。 A.企业所得税的纳税人是在我国境内的企业和其他取得收入的组织 B.我国对个人独资企业、合伙企业征收企业所得税
C.居民企业承担无限纳税义务,应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税
D.非居民企业负有限纳税义务,一般只就其来源于我国境内的所得纳税 【答案】:B
7.7．（ ）是以应税消费品的流转额为征税对象的一种税。 A.消费税 B.个人所得税 C.资源税 D.印花税 【答案】:A
8.8．（ ）是我国金融调控法的主要法律表现形式。 A.《预算法》
B.《中国人民银行法》 C.《证券法》
D.《政府采购法》 【答案】:B
9.9． 以下哪一项不属于中国人民银行的法定业务。（ ） A.编制预算草案 B.提供清算服务
C.对商业银行提供贷款 D.经理国库 【答案】:A
10.10．在我国制定和执行货币政策的银行是（ ）。 A.中国银行 B.中国工商银行 C.中国人民银行 D.中国建设银行 【答案】:C
二、多项选择题（每小题0.75分，共3.75分） 11.11．国债发行的主要方式包括（ ）。 A.公开拍卖 B.承购包销 C.公开招标 D.代销
【答案】:ABCD
12.12． 根据我国《产品质量法》，生产者不得从事下列哪些行为（）。 A.责令拍卖不良资产、转让保险业务 B.限制业务范围
C.限制董事、监事、高级管理人员的薪酬水平 D.限制向股东分红
【答案】:ABC
13.13．我国《政府采购法》规定的政府采购争议的解决途径包括（ ）。 A.询问 B.投诉 C.质疑
D.行政复议或诉讼 【答案】:ABCD
14.14．我国多数学者认为，税收的形式特征可以概括为（ ）。 A.无偿性 B.固定性 C.营利性 D.强制性
【答案】:ABD
15.15．以下哪几项个人所得，可以免纳个人所得税（ ）。 A.军人的转业费、复员费、退役费 B.国债和国家发行的金融债券利息 C.残疾、孤老人员和烈属的所得 D.保险赔款 【答案】:ABD
三、名词解释（每小题1.25分，共5分） 16.16．横向垄断协议行为
【答案】:横向垄断协议，也被称为卡特尔，是指具有竞争关系的两个或两个以上经营者，通过明示或者默示的方式，达成的限制、排除竞争的协议。亚当斯密曾经指出，同类产品的生产者很少聚集到一起，如果他们聚集在一起，其目的便是对付消费者，出于共同的经济利益，竞争者之间有共谋或者串通限制竞争的倾向性较大。如果产生这样的限制竞争的垄断行为，通常会带来价格升高、产量降低，社会整体福利状态出现净损失，社会资源配置效率降低等影响。
17.17．产品瑕疵责任
【答案】:产品瑕疵责任又称产品瑕疵担保责任，是指因生产或销售的产品存在瑕疵，即产品质量不符合明示或默示的质量要求，生产者或销售者承担的责任。
18.18．财政法
【答案】:是指调整财政分配和财政管理活动中形成的财政关系的法律规范的总称。
19.19．税率
【答案】:税率，是对征税对象的征收比例或征收额度。税率是计算税额的尺度，也是衡量税负轻重的重要标志。中国现行的税率主要有比例税率、超额累进税率、超率累进税率、定额税率。
四、简答题（每小题2.5分，共7.5分） 20.20．简述国债的形式特征。
【答案】:国债，是国家公债的简称，它是一种财政收人形式。国债作为国家取得财政收入的一种形式，与其他财政收入形式相比，有其明显的形式特征。 （1）自愿性。所谓自愿性，是指国债的发行或认购建立在认购者自愿承购的基础上。认购者买与不买，或购买多少，完全由认购者视其个人或单位情况自主决定。这一形式特征使国债与其他财政收入形式明显区别开来。 （2）有偿性。所谓有偿性，是指通过发行国债筹集的财政资金，政府必须作为债务而按期偿还。除此之外，还要按事先规定的条件向认购者支付一定数额的利息。 （3）灵活性。所谓灵活性，是指国债发行与否以及发行多少，一般完全由政府根据财政资金的余缺状况灵活加以确定，而非通过法律形式预先规定。 21.21．简述《食品安全法》的适用范围。
【答案】:①食品生产和加工（简称食品生产）,食品流通和餐饮服务（简称食品经营）；②食品添加剂的生产、经营；③用于食品的包装材料、容器、洗涤剂、消毒剂和用于食品生产经营的工具、设备（以下称食品相关产品）的生产、经营；④食品生产经营者使用食品添加剂、食品相关产品；⑤对食品、食品添加剂和食品相关产品的安全管理；⑥有关供食用的源于农业的初级产品（简称食用农产品）的质量安全标准的制定和食用农产品安全有关信息的公布
22.22. 根据《政府采购法》，简述并列举政府采购的方式。
【答案】:政府采购的方式包括：公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价、国务院政府采购监督管理部门认定的其他采购方式。《中华人民共和国政府采购法》第二十六条：政府采购采用以下方式： （一）公开招标；（二）邀请招标；（三）竞争性谈判；（四）单一来源采购； （五）询价； （六）国务院政府采购监督管理部门认定的其他采购方式。 公开招标应当作为政府采购的主要采购方式。
五、案例分析题（3.75分）
23.23. 个体户黄某于2014年起开办了一个汽车修理部，当年应纳税营业额为5万元。同年6月，黄某历经十余年，呕心沥血写成自传体小说《奋斗之光》出版，获得稿酬3万元。但黄某的这些行为都没有进行纳税申报和税务登记，被税务机关查实后，对黄某作出了追缴税款的行政处理决定。黄某对处罚结果不服，认为以上收入皆是自己辛勤劳动所得，属于勤劳致富，税务机关不应对其征税，拒绝执行该行政处罚。 试分析 ：
（1）根据征税对象的性质和特点不同，我国现有税种可以分为哪几类？ （2） 在本案中，黄某应缴纳哪几种税？ （3）黄某拒绝缴纳税款的行为是否合法？黄某和税务机关若有争议，双方可以以采取哪些法律行为？
【答案】:(1) 我国的税收法律体系中包括哪些税种
答： (1) 我国现行税法体系中包括的税收种类有：①流转税： 增值税、 消费税、 营业税、 土地增值税、 城乡维护建设税、 关税等。②所得税： 企业所得税、 个人所得税、 外商投资企业和外国企业所得税等。③财产税： 资源税、 房产税、 契税、 城镇土地使用税、 城市房地产税、 耕地占用税、 车辆购置税、车船使用税、 车船使用牌照税等。④行为税： 霆席税、 屠宰税、 印花税。
(2) 在本案中， 黄某应缴纳哪几种税
答： 本案中， 黄某应缴纳增值税、 个人所得税、 城市维护建设税。 (3) 黄某拒绝缴纳税款的行为是否合法黄某和税务机关若有争议， 双方可以以采取哪些法律
行为
答： 根据《税收征收管理法》 第 88 条的规定， 黄某作为纳税人， 其拒绝缴纳税款的行为是不合法的。如黄某对税务机关的处理结果有异议， 则可以依法提起行政复议， 对复议结果仍不服， 则可以依法提起行政诉讼。 但黄某如果继续不履行纳税义务， 也不提起行政复议的话， 税务机关则可以对其采取强制措施。
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