单选题（共20题）
1. 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（ ）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。 A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管 B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易
C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40％
D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天
【答案】 B
2. 关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
【答案】 A
3. 注册资产评估师在运用收益法进行资产评估时，可采用的方法包括( )。 A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
【答案】 B
4. 甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 B
5. 甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（ ）。 A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元 B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元 C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元
D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产
【答案】 D
6. 假设每元销售收人所需资金不变，下列关于外部融资需求的说法中，正确的有( )。 A.Ⅳ B.Ⅱ,Ⅲ C.Ⅰ,Ⅴ D.Ⅱ,Ⅳ
【答案】 A
7. 上市公司发行新股决议的有效期限是( )A.半年 B.1年 C.2年
D.决议通过至下次发行新股期间
【答案】 B
。 8. 根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 B
9. 以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（A.I、III B.I、III、IV、V C.I、II、III、IV、V D.I、II、IV、V
【答案】 B
）。10. 某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
11. 以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（ ）。‘ A.Ⅰ.Ⅱ B.Ⅰ C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
【答案】 B
12. 根据《国家发展改革委关于支持优质企业直接融资进一步增强企业债券服务实体经济能力的通知》，关于申报阶段优质企业对债券资金用途的管理，下列说法正确的有（ ）。 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 A
13. A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标的公司B的70%、15%、10%、5%的股权。本次发行前后，丁均为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的说法，正确的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 D
14. A公司为参与B公司发行的保荐机构相关子公司，双方实现签订配售协议，下列关于A公司认购股票的具体比例说法正确的是（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 A
15. 需调整期初未分配利润的事项包括（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 A
16. 以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（真题] A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅴ
[2015年9月 ）。【答案】 D
17. 上市公司董事、监事和高级管理人员应在( )委托上市公司通过证券交易所网站申报其个人信息。 A.Ⅱ,Ⅳ B.Ⅱ,Ⅴ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ
【答案】 C
18. 甲公司为上海证券交易所主板上市公司，根据《上海证券交易所证券发行上市业务指引》，下列关于临时停市有关说法正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 A
19. 证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的( )。 A.20% B.50% C.60% D.70%
【答案】 B
20. 根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是（ ）。 A.对公司章程作出修改 B.选举非职工代表监事
C.聘请为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所 D.聘请独立董事
【答案】 B
多选题（共10题）
1. 保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反《保荐办法》的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（ ） A.监管谈话 B.警告 C.重点关注 D.罚款
E.责令进行业务学习
【答案】 AC
2. 非商业银行公开发行优先股，应在公司章程中规定以下事项（ ） A.采取固定股息率支付
B.约定在公司有可分配税后利润的情形下是否必须分配利润 C.未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度 D.优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。
【答案】 ACD
3. 以下财产可以用来出资的是（ ） A.著作权中的署名权
B.甲以其持有的乙公司股权对丙出资，乙公司注册资本1000万，实收资本800万元 C.土地使用权 D.劳务 E.特许经营权
【答案】 BC
4. 个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件，以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（ ） A.负有数额较大到期未清偿的债务 B.受到税务的行政处罚 C.受到中国证监会的行政处罚 D.证券业执业证书未被吊销
E.未定期参加保荐代表人年度业务培训
【答案】 C
5. 以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（ ） A.更换律师或会计师的，保荐人应对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。
B.发审会后变更保荐人的，应该重新履行申报程序，原则上应重新上发审会 C.发审会后不允许变更保荐人
D.律师因经办发行上市业务受到中国证监会处罚而被更换，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告，但不需要重新上发审会
E.更换会计师的，更换后的会计师或会计师事务所应重新履行尽职调查程序，对申请首次公开发行股票公司的审计报告，出具新的专业报告。
【答案】 AB
6. 甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60％的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40％股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例降为20％，剩余20％股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（ ）
A.甲公司个别财务报表因出售A公司40％股权，应确认投资收益为2000万 B.甲公司个别财务报表因出售A公司40％股权，应确认投资收益为4000万 C.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2640万 D.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2580万
【答案】 AC
7. 关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（ ）
A.公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出
B.公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用 C.擅自改变用募集资金途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股
D.改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议
【答案】 ABCD
8. 某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是（ ） A.第一年应确认合同收入84万元 B.第一年合同费用为70万元
C.第一年合同毛利为一2.8万元 D.第一年应确认资产减值损失2.2万元
【答案】 BCD
9. 下列哪些事项会引起速动比率变动（ ） A.以原材料抵偿应付账款
B.出售可供出售金融资产，收到现金 C.收回应收账款
D.转销不能带来收益的长期待摊费用
【答案】 AB
10. 甲公司于2007年1月1日购入乙公司30%的股份，购买价款为1 200元，并自取得投资之日起派人参与乙公司的财务和生产经营决策。取得投资当日，乙公司可辨认净资产公允价值为5 000元，账面价值4 000元，其中除存货账面价值为1 000元，公允价值为2 000元外，其他各项账面价值和公允价值均
相同，乙公司2007年实现净利润1 000元，乙公司2007年度账面存货80%对外销售，则以下说法正确的是（ ）
A.2007年12月31日，甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为1 500 B.2007年12月31日，甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为1 560 C.2007年度甲公司因投资乙公司应确认的投资收益为300 D.2007年度甲公司因投资乙公司应确认的投资收益为60
【答案】 BD
因篇幅问题不能全部显示，请点此查看更多更全内容