1。12月1日业务1c收到广州衣机厂前欠贷款存入中行账产。
2．12月1日业务2，加工车间领用铸铁件。 (无须填写记账凭证，月底统一核算。) 3．12月1日业务3，用中行存款支付装配车间维修赘．
4．12月2日业务1，向广州柴袖机厂销售产成晶立竣一号机床一台，款项已经存入中行账户。
5．12月2日业务2，收到广东电机厂委托代销的美凌<：型电，机，并入库． 6．12月3臼业务1：铸造车间领用生铁和馅锭。 (无须填写记账凭证，月底统一核算。) 7．12月3日业务2：向珠海东方机电公司发售产品，己向开户银行办畏有关手续。其中运杂费用中行 存款垫付。
8．12月3日业务3：供气车间领用煤和柴袖． (无须填写记账凭证，月底统—核算。) 9．12月3臼业务41用中行存款交纳上月所得税。
10．12月3日业务5，以现金支付职工李天明医药费。 11．12月3日业务6：用中行存款支付加工车间维修费。
12．12月3日业务7：以现金支付职工高原报销市内交通费。
13．12月4g业务1，根据六后二次股东大会决议，进行配般，配股资金己由国估证券公司解入中行梅 珠支行。
14．12月4日业务2：公司向广东外贸公司融资租入西门子电机生产流水线—套。用中行存款支付首租 费与安装费。
15．12月4臼业务3：用中行存款向广州钢铁厂预付购生铁款． 16．12月4日业务41开出现金支票从中行账户提取现盆备用．
17。12月4日业务SI为了购买股票，开出转账支票—张，将工行存款转存建行账户． 18．12月5日业务1：公司收到华梅公司支付的利息，收入建行账户。 19．12月5日业务2，向广州铝锭厂购铝锭，并己验收入库。 20．12月5臼业务3，用中行存款交纳上月增值税。
21．12月5日业务4c用中行存款缴纳上月城市维护建设税，教育跗加费。 22．12月5日业务S，用中行存款申请并缴婀本月印花税。
23。12月5日业务6，将建行账户的投资款存入华梅证券公司。
24。12月5臼业务7：用存于华梅证券公司的投资款购入海珠商场股票进行短期投资。 25。12月6日业务1：根据广东立竣机床股份有限公司六窟二次股东大会决议‘发行债券。 (无须填写
记账凭证，待收到款项再填写。)
26．12月6日业务2：销售美凌C型电机4台给东北机电总公司，贷款己收到中行账户。 27．12月6日业务3：公司以—套进口设备对阳江机床厂投资。公司投资占阳江机床厂的股份为379f。 (权益法计算)
28．12月6日业务4c购广东大众金属公司生铁，签发无患，银行承兑汇票，并向锻行交纳零兑手续费。
29．12月6日业务51以现金支付职工张志强的生活囤嘞L助费。 30．12月6日业务6：用中行存款支付汽车养路费，
31．12月6臼业务7：行政处用中行存款为各部门购买办公用品。
32．12月7日业务1，收回上年拄销的惠州利达公司的应收账款，存入中行．
33．12月7日业务2，铸造车间领用铝锭和焦碳。 (无须填写记账凭证，月底统一核算。)
34．12月7日业务3：装配车间领用电动机． (无须填写记账凭证，月底统—核算。) 35．12月7日业务4，用现金为办公室购牛皮纸。 36．12月7日业务5，用中行存款支付广告费。
37．12月7日业务6c向广州天民机械厂销售立竣二号机床一台，款项尚未收到。 38．12月?日业务7：办公室用中行存款购UPS稳压电源。
39．12月7日业务8：向广州钢铁厂购买生铁‘并验收入库，贷款己预付部分，不足部分以中行存款支
付。
40．12月8日业务1，公司在广州机电公司采购—批电子元件，电子元件当日送广州电机厂委托广州电
机厂加工三阳电路板． 41．12月8日业务2：铸造车间领用生铁和焦碳。 (无须填写记账凭证，月底统一核算。) 42．12月8日业务3，以现金支付技术处购买《城市环外境》杂志费。
43．12月9日业务1，向番禺光明机械厂出售立竣一号机床，己收到银行承兑汇票。
44．12月9日业务2：装配车间领用电器元件、液压件和标准件。 (无须填写记账凭证，在月底统一核
算。)
45．12月9日业务3：铸铁件完工入库。 (无须填写记账凭证，月底统—核算。) 46．12月9日业务4:加工车间领用量具． (无须填写记账凭证，月底统一核算。) 47．12月10日业务1：设备处技术人员曾正出差借差旅费(现金)。
48．12月10日业务2：填制-银行汇票委托书·，在中行取得银行汇票。 49．12月10日业务3：用中行存款支付干部岗位培训资料费。 50．12月10日业务4：用中行存款预付梅珠区供蜗电费． 51．12月10日业务5：以现金支付食堂购买的炊事用具款．
52．12月11日业务11加工车间领用铸铁件， (无须填写记账凭证，月底统一核算。) 53．12月11日业务2：装配车间领用刃具． (无须填写记账凭证，月底统一核算。) 54．12月11日业务3：设备谓查上报公司股东大会。
55．12月11日业务4，卖出当月购入的梅珠商场般票，该项投资尚未计提跌价准备。 56．12月11日业务5t将本次投资所得的资金转入建设银行。
57．12月12日业务1，加工车间领用铸铝件。 (无须填写记账凭证，月底统—核算。) 58．12月12日业务2：了供销处领用包装木箱。
59．12月12日业务3：向广州制漆厂购买油漆．入库．
60．12月12日业务41用中行存款支付职工李永生住院费，按规定自付的109，下月工资中扣回．
61．12月13日业务1c持有的广州天民机械厂的商业承兑汇票将于本月十六日到期，财会人员填制五
联邮划委托收款结算凭证，连同商业承兑汇票第一联文本厂开户银行，委托开户行间承兑人收取票款，
收获人留存第—联(不编制记账凭证)
62．12月13日业务2：向南昌电机厂销售立竣二号机床两台，分三次付款，第一次付总价款的40%，
余款在两个月内付清，每次付总价款的30I，增值税票于第—次付款时开具，货己
发。
63．12月14日业务11将广州月华公司签发的三个月到期，利率为89的商业承兑汇票送交银行将款项
划入公司中行账户。
64．12月15日业务．1：中行账户收到珠梅东方机电公司贷款和代垫运杂费。
66．12月15日业务2：铸造车间领用工作服。 (无须填写记账凭证，月底统一核算。) 66．12月15日业务3，产成品入库。 (无须填写记账凭证，月底统一核算。)
67．12月15日业务4c本月八日收到番禺光明机械厂的银行翠兄汇票到期，填写三联进账单连同汇票
68．12月15日业务5：用中行存款交付，污费．
69．12月16日业务1：取得中国银行海珠支行短期贷款划入中行账户。
70．12月16日业务2：根据规定据工资汇总表，从中行账户提取现金，发放工资。 71．12月16日业务3，根据工资汇总表发放本月工资和结算各项代扣。应扣款项 72．12月16日业务4:加工车间有一台昔通车床，由于导轨损坏齿轮打碎等原因，经批准报废处理.
73．12月17日业务1：公司委托广州电机厂加工的三阳电路板入库，并用中行存款支,f,l-r'-州电机厂加
工费及增值税。
74．12月17日业务2：销售美凌C型电机给菲律宾机电总公司，贷款划入公司外币工行账户。并用中
行存款交纳关税。
75‘12月17日业务3：用中行存款支付衡阳钢铁厂货款，生铁验收入库。 76．12月17日业务4，以现金支付加工车间C62噌通车床报废清理费。 77．12月17日业务5:用中行存款预付梅珠区自来水公司水费。
78．12月17日业务61用中行存款支N'-4：月排水设施有偿使用费。 79．12月18日业务1：将三阳电路板委托深圳机电公司代销。
80．12月18日业务2：铸造车间领用生铁。 (无须填写记账凭证，月底统—核算。) 81．12月18日业务3：装配车间领用油漆。 (无须填写记账凭证，月底统一核算。) 82．12月18日业务4:用已开出的银行汇票支付高频设备款，设备己被送住工地，尚待安装。
日3．12月18日业务5，技术员曾正报销差旅费，余款退回现金。 84．12月18日业务6，用中行存款支付退休职工的退休金。
85．12月18日业务7：同海珠区供电局结算本月电费，补交剩余款。
86．12月19日业务l:向泰国莎镅集团销售立竣二号机床一台，货款划入公司外币工行账户。
87．12月19日业务2：中行银行转来汇票结算余款收账通知。
88．12月”日业务3：用中行存款支付鹤山矿物局购煤款，煤尚在途中。
89．12月20日业务1，公司购进—辆五羊—本田小气车，贷款用中行账户转账支票支付。
90．12月20日业务2：铸铁件完工入库。 (无须填写＼己账凭证，月底统一核算。) 91．12月20日业务3：产成晶入库。 (无须填写记账凭证，月底统一核算。) 92．12月20日业务4：用中行存款支付厂办业务招待费。
93．12月20日业务5：报废C620普通车床的残值收入转入中行账户。 94．12月20日业务6：结转C620普增通车床的净损失。 95．12月20日业务7：用中行存款支付预订的报刊费。
96．12月21日业务1，向广州燃料公司购煤，并己验收入库。 97。12月21日业务2：以银行存款支付高频设备安装款。 98．12月21日业务3：收取银行存款利息(建行户)。 99．12月21日业务4c用中行存款支付贷款利息。 100。12月21日业务51用中行存款偿还临时借款。
101。12月22日业务1：用中行存款支付长沙量具有限公司贷款，量具尚在途中。 102。12月23日业务1：公司自行研制成功的微电电荷机申请专利成功，用中-,fi-~账支票支付鉴定费及 劳务费。
103，12月23日业务2：从长沙量具有限公司购买的量具验收入库，
104。12月23日业务3：向扛西机电公司销售立竣一号机床，立竣二号机床，贷款尚未收到．
105．12月23日业务4，用中行存款为垫付职工的人身保险费。 106．12月23日业务巳采购员李明借差旅费(用现金)。
107．12月24日业务1c欠公司款的南梅飞跃机械厂发生财务困难，无法谓偿公司债务．经双方协商同
意，南海飞跃机械厂用一台大众桑塔那330抵偿该债务，汽车己开回公司。该笔应收账款己‘甜提坏账
准备。
108．12月24日业务2：公司上月向江门机床厂销售的立竣一号机床一合，由于机器故障，江门机床厂
于当日退货，贷款于用中行存款退回。
109．12月24日业务3：从鹤山矿物局购买的煤验收入库，其中短少4吨，系运输途中非正常损失，由
运输单位赔偿。
110．12月24日业务4：向湖南机电公司销售立竣一号机床。款项上月己预收—部分，余款收入中行账
户。
111．12月24日业务S：机修车间领用iQ滑袖。 (无须填写记账凭证，由月底统一核算。)
112．12月25日业务L供气车间领用煤。 (无须填写记账凭证，月底统一核算。) 113．12月25日业务2：办公室领用轴承和电器元件。 (无须填写记账凭证，月底统一核算。)
114．12月25日业务3：高频设备安装完工，交付加工车间使用。 115．12月25日业务41用中行存款预付机动车辆保险费．
116．12月268业务1：用中行存款预付铸造车间冲天炉项目施工款。 117．12月26日业务2：用现金支付职工家属丧辩L助费．
118，12月27日业务1，本公司委托广东信托投资公司发行债券，现已收到广东信托投资公司的划款谓
单，发行成本费已从槛价发行款项中扣除，款项存入中行账户。
119．12月27臼业务2，产成品入库。 (无须填写记账凭证，月底统一核算．) 120．12月27日业务3：以中行存款支付本月电话费。
121．12月28日业务1：收到深圳机电公司的代销谓单，代销费己从贷款中'口除。款项己划拨入中行账
产，并结转其成本。
122．12月28日业务2：中行收到湖南机电公司预付的贷款。 123．12月28日业务3：从中行取得长期贷款。
124．12月28日业务4，以中行存款支付职工元旦慰问金．
125．12月28日业务5：用中行存款划付职工侍业保险基金，计褪率为上月平均工资的
19f．
126．12月28日业务6：采购员李明因差旅费不足，从中行电汇差旅费。 127．12月28日业务?：用中行支付公共汽车月票。
128．12月29日业务1：公司于购入太阳公司股票，占太阳公司有表决权股票的59《太阳公司直告分溅
本年中期现金股利。
129．12月29日业务2，用中行存款向佛山实业公司预付购料款。
130．12月30日业务11将代销清单报送广东电机厂，开出中行转账支票支付贷款。 131．12月30日业务2，支付中国tR行结算手续费。
132．12月30日业务3，产成晶入库， (无须填写记账凭证，月底统一核算。) 133．12月30日业务4，中行账户收到扛西机电公司贷款。
136．12月308业务5，用中行存款向广州电机厂购买电动机，电动机己验收入库。 135．12月30日业务6，申报并用中行存款缴纳本年城镇土地使用税。
136．12月31日业务1，用中行存款向广州标准件厂购标准件，材料己验收入库。
137．12月31日业务2：向本市世界少儿国际象棋锦标赛筹委会捐赠，并开出中行转账支票。
138．12月31日业务3：将闲置的ⅫZW铣床出售，款项已收入中行账产。 139．12月31日业务4c结转出售册Zn铣床的净收益。 140．12月31日业务51分配本月水费。 141．12月31日业务6：分配本月电费。
142．12月31日业务7：分配特摊费用报刊费。
143．12月31日业务81摊销无形资产，记入本月份管理费用。 144．12月31日业务91预提银行短期借款利息。
145．12月31日业务10：计提本月国库券应计利息。
146．12月31日业务11：计提本月应负担的应交房产税，同时申报公司全年应交的房产税。 147．12月31日业务12：计提本月应负担的应交车船使用税，同时申报公司全年应交的车船使用税。
148．12月31日业务13：计提本月固定资产折旧。 149．12月31日业务“：预提本月的大修理费用。
150．12月31日业务15：根据“物资采购明细账”和“材料成本差异明细账”的有关资料，计算本月
材料成本差异和低值劫耗晶成本差异。
151．12月31日业务16：根据有关·领料单。编制全厂·原材料耗用汇总表·，并予以S转和摊销原材料
成本差异。
152．12月31日业务17，根据有关·领料单*编制全厂。低值易耗晶汇总表·，并予以吉转摊销。
153．12月31日业务18：年‘池点库存存货，荆艮董事会审批。 154．12月31日业务19：分配本月工资费用。 155．12月31日业务20：计捉本月职工福利费．
156．12月31日业务21：按上月工资的计提本月职工养老保险金。
157．12月31日业务22：按上月工资的计提本月朋工住院医疗保险金。 158．12月31日业务23，按上月平均工资计褪本月职工住房公积金。 159．12月31日业务24c计提本月工刽至费。
160．12月31日业务25：计提本月职工教郁圣费。
161．12月31日业务26：采用一次交互分配法，根据辅助车间供应劳务汇总表分配辅助生产费用。
162．12月31日业务27，按各种产晶穷示耗用的人副、时数分别分配铸造车间。加工车间和装配车间
的制造费用。
163．12月31日业务28：采用简单祛计算荆吉转铸造车间铸件成本。
164．12月31日业务29：根据·铸件领用单-编制·自制半成品耗用汇总表·，并予山吉转。 165．12月31日业务30：根据加工车间产晶成本计算表，±旨转加工车间产品成本。 166．12月31日业务31：编制装配车间产晶成本计算表。
167．12月31日业务32：根据产晶成本汇总表，结转产晶成本。
168．12月31日业务33：根据本月账龄分析表计提应收账款坏账准备金。
169．12月31日业务34c根据证券交易所公布的有关数据，当前短期投资市价回升，神减计提的短期
投资跌价准备。
170．12月31日业务35：根据市场行情撮膊，原材料可突现净值己低于成本，计捉存货跌价准备。
171．12月31日业务36：因新月公司己持续两年发生亏损，本公司长期股权投资可回收金额已低于账
面价值，计提长期投资槭值准备。
172．12月31日业务37，因技术过时，设备落后等原因，固定资产可收回金额己低于账面价值计提固
定资产减值准备。
173．12月31日业务38：因冲天炉项目在性能上己显蒋后，该在建工程实际上己减值，计提在建工程
减值准备。
174．12月31日业务39，因技术发展日新月异，公司原有的非专利技术已贬值，计提无形资产攘值准
备。
175．12月31日业务40：处理本月盘盈，盘弓的存货．
176．12月31日业务41：处理本月盘盈，盘亏的固定资产。 177．12月31日业务42：申报本月份应交增值税，
178．12月31日业务43：结转本月份应交的城乡维护建设税，和教育费附加。 179．12月31日业务44，结转本月已销售产晶的成本。 180．12月31日业务45：核对外汇损益。
181．12月31日业务46：结转本月应纳所得税． 182．12月31日业务47，结清损益类账户．
183．12月31日业务48：提取本年度—般盈余公积和公益金。 184．12月31日业务49：结转本年度应付利润。 185．12月31日业务50：结转本年利润和利润分配。
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