管理体系文件 文件编号： SK-MWI-004 版 本 ： A/0 创研光电有限公司 序号 1 物料盘点作业规范 修 订 履 历 生效日期：2012-5-5 页 次 ： 2 of 5 版本 A/0 修 订 内 容 首版发行！ 修 订 者 陈强 日期 2012-4-26 批 准 *****本文件及其内容为本公司之财产,未经授权不得复制*****
管理体系文件 文件编号： SK-MWI-004 版 本 ： A/0 创研光电有限公司 物料盘点作业规范 生效日期：2012-5-5 页 次 ： 3 of 5 1、目的: 通过清点公司各部门内现存物品的实际数量，然后和系统帐面上记录的出入库及库存记录进行核实，找出产生差异的原因，及时采取措施加以补救；通过盘点，还能了解产品在处理上的漏失，查出工序衔接问题及不良库存产品，并及时采取措施进行防范； 2、范围: 适用于本公司所有生产之用料方面的盘点作业。 3、定义 物料盘点是通过对所有物料的整理和清点数量，确认生产过程的结存账目，便于PMC和生产部对盘点结果进行规划，同时便于财务部核算库存成本。 4、职责 4.1物料仓库：负责盘点所有物料，包括原材料、主料、辅助物料、办公用品等，将盘点账目与实物结存对应，将所有的单据﹑文件﹑帐卡整理就绪，减少物料账目差异带来的损失。 4.2 成品仓库：负责盘点所有库存结存成品，确保成品结存实物与账目对应一致，将所有的单据﹑文件﹑帐卡整理就绪，减少成品账目差异带来的损失。 4.3 生产部：各车间针对在制品、结存品进行盘点，统计盘点发生时的物料结存及账目核对，减少物料出入差异造成的损失，同时为PMC计划安排和生产部的工作安排提供依据。 4.4 品质部：负责盘点过程中确认的不良品明细，不良原因的记录，预防和控制不良品与良品的混料。 4.5 PMC：负责监督盘点工作的开展，检查盘点计划的执行情况和确认盘点工作的完成效果，对差异账目及实物及时提出解决方案并跟进相应部门执行。 4.5 财务部：负责对车间和仓库盘点物料的抽盘工作，确认最终盘点结果，并将其记录在成本明细账内。 5、盘点准备 盘点之前需要充分的准备，否则难以顺利进行，盘点准备工作内容如下： 5.1确定盘点程序与方法：对于以往盘点工作的不足加以修正，不断完善盘点程序与盘点制度。 5.2决定配合财务部门进行成本会计决算。 5.3盘点的复盘﹑监盘人员的选择应当遵循一定的级别顺序。 5.4各物料盘点部门的清理工作及帐目的结清工作：验收完成的物品应当及时的整理归位，确保帐面已经确认收发货和实际上收发货数量相吻合，未登记帐目和未销帐的单据均应该结清，将所有的单据﹑文件﹑帐卡整 *****本文件及其内容为本公司之财产,未经授权不得复制*****
管理体系文件 文件编号： SK-MWI-004 版 本 ： A/0 创研光电有限公司 理就绪。 物料盘点作业规范 生效日期：2012-5-5 页 次 ： 4 of 5 6、盘点方法 盘点方法大致可分为： 6.1定期盘点：每月末﹑季度末或者年终所进行的定期例检，即对仓库中产品进行全面的清点，要逐区域﹑逐货架的进行清点和核实； 6.2临时盘点：根据需要进行的临时性盘点，可以全面盘点，也可以单个品项的局部盘点； 6.3动碰盘点：又称“日对日”，是日常盘点的一种方法，即对每日动过的﹑入库的和发过货的产品随后盘数，其优点是花费时间少﹑发现差错快﹑能及时挽回损失。 7、盘点步骤 7.1盘点计划及过程 7.1.1 PMC于每月25日前制作本月的物料盘点计划，由PMC通知各部门提前进行准备，并作好盘点前的生产计划安排和生产调度工作。 7.1.2 月底盘点时间，所有物料停止移转，特殊情况下物料移转一律要以移转明细交财务部抽盘确认。仓库所有进料和出库均需暂停，数据与实物务必对应一致。 7.1.3 各部门安排好盘点人员，对盘点人员做好认识物料和盘点方法的培训。 7.1.4 各部门对物料进行清理准备，确定盘点的范围，防止重盘﹑错盘﹑漏盘，并确定盘点方法.初盘完成以后，将初盘数量记录在盘点表上，将盘点表交给复盘人员，复盘时应该由初盘人员带领复盘人员再次进行盘点，复盘人员不受初盘的影响，复盘与初盘由差异时应该寻找差异的原因，确认后记录在盘点表上； 7.1.5盘点后将盘点的结果和帐面上数字进行核实，追查产生差异的原因。 ⅰ 记帐错误或者收发货原始单据丢失； ⅱ 人为原因不慎多盘或者或把分散在多处的产品漏盘； ⅲ 盘点前的培训工作不彻底而造成错误； ⅳ 盘点与帐面的差异是否在误差范围之内； 7.2 运用统计技术对盘点结果进行分析与调整 7.2.1 依据管理绩效，对分管人员进行奖惩； 7.2.2 产品帐面数字和物料管制卡的帐面纠正； 7.2.3 对过期产品和受损的不合格产品及时处理； 8、预防工作 8.1 如果过期产品比率过重，应该采取措施，降低不合格产品比例； 8.2 对周转率低的产品，应该设法降低其库存量； *****本文件及其内容为本公司之财产,未经授权不得复制*****
管理体系文件 文件编号： SK-MWI-004 版 本 ： A/0 创研光电有限公司 9、流程图 物料盘点作业规范 生效日期：2012-5-5 页 次 ： 5 of 5 盘点计划 盘点准备通知 投入产出 生产线主管、PMC确认 盘点人员的安排及培训 初盘 复盘/抽盘 结果提交财务部 各部门调账 实物与账目一致 盘点完成 投料依据 *****本文件及其内容为本公司之财产,未经授权不得复制*****
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