如何提高内控和案件防控水平-内控合规案件防控指标完成情况

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控指标主成情况

如何提高内控和案件防范水平 随着**业务的快速发展， 各类金融风险与日俱增。虽然目前农信社内控管理和案件专项 治理工作取得了一定进展，但由于长期历史遗留问题较多，管 理体制机制改革不到位和案件防范机制不健全等原因，致使我 省内控管理松散，案件防控形势严峻。近年来，我省案件数量 和涉案金额一直居高不下，尤其是此次**案件的发生，给我省 农信社带来了巨大的直接经济损失和恶劣的社会影响，如何稳 步提高材内控管理和案件防范水平已迫在眉睫，显得尤为重 要。

和的内部控制是指为了实现其经营目标，通过制定和实施 一系列的制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控 制、事后监督的过程。对于银行这一高风险行业而言，不断提 高内控管理和案件防范水平不仅是开展稳步经营和规模扩张的 首要前提，也是实现银行可持续发展的重要基础。面对当前严 峻的案件防控形势，我们要在稳步提高内控管理水平的同时提 高案件防控能力，打破大案、要案时有发生的尴尬局面，从短 期和长期两方面有效控制风险，为农信社长远发展奠定坚实基 础。

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当前，我省**的内控管理主要存在以下三方面的问题。 第一，内控体系存在缺失与不完善的状况 由于农信社经 营业务的不断增加，出现原有内控机制缺乏对开展新增业务的 有效控制，形成了部分内控领域的空白点；新形势下金融法律 法规、银监管理规定情况的变化，原有的内控制度无法适应当 前新技术、新规定的变化。

一是技术性风险控制相对滞后。当前农村合作金融机构 “机控”、“技控”还没有完全跟上业务发展的步伐。随着计 算机在农村合作金融机构的广泛使用，科技水平的不断提升与 技术管理相对薄弱的矛盾较为突出。二是制度防范风险出现盲 点。有些制度没有跟上，导致出现制度上的风险盲点，风险防 范难度加大。三是部分制度不合时宜。有些农村合作金融机构 沿用改制前的各类规章制度，没有经过很好的梳理，有一部份 制度 执行困难，流于形式。还有部分制度针对性差，致使头 痛医头，脚痛医脚，有病无病一起服药现彖时有发生。

第二，内控基础薄弱、制度执行力不足 农信社是我省农 村金融机构的主力军，网点多、覆盖面广，且绝大多数分布在 县及县以下广大农村地区，社会情况复杂。管理层级多，员工 队伍数量庞大，整体素质偏低。相比其他商业银行，农信社的 内控管理机制不健全，加之部分信用社管理松懈，违规违章问 题十分突出，内控基础十分薄弱。员工合规意识淡漠，不仅缺 乏对有关制度规

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定的了解，而且轻视有关规章制度的贯彻执 行。有些信用社对许多制度只发文件不抓落实，遇到具体问 题，灵活性讲得多，原则性讲得少，甚至视内控制度为绊脚 石，这是农信社经营风险增加、发案率高的最直接原因。

第三，监督检查不到位、整改效果不明显 农信社现有的 监督管理体系包括对委派会计的考核、稽核部门监管、安全保 卫检查等方面，监管范围和涉及面相对来说较全面，但仍旧存 在部分严重违规情况未查岀、类似违规行为屡次发生等现彖。 究其原因，除了监管制度不够完善之外，还跟监督检查没有落 实到位有很材系。特别是监管部门未引起对违规行为的事后监 督的足够重视，检查走过场，监督整改工作往往止步于检查阶 段，缺乏对经营网点同类风险点和类似违规行为的纠正情况和 落实整改情况的后续跟踪调差，这是导致检查频繁但违规情况 却得不到明显改善的主要原因。

第四，缺乏及时有效的应急处置机制虽然农信社在处理 各类案件的过程中积累了许多有价值的经验和应对措施，但在 全省范围内仍未建立及时有效的应急处置机制。对造成或可能 造成重大财产损失、人员伤亡、危及业务经营的各类案件或突 发事件，没有形成一套完整的有关报告路径、处置方式、工作 流程、责任划分等问题的处理程序，。基层信用社在发生案件 时，不能及时启动应急响应、有效控制案件的发生，导致农信 社在应对各类案件

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中处于被动状态，错失挽回损失、保全资产 的最佳时机。

农信社内控和案件防控水平难以提高，主要有以下几个方 面的原因：第一、经营管理理念错位，片面追求经济效益 农信社正处于体制改革加速期、业务发展提速期，在这一时 期，突岀表现岀业务发展速度与质量、规模扩张与风险防控等 诸多矛盾。有些信用社受利益驱动，为了追求本社业务的高速 发展和高额的经营效益，无视省联社现有的规章制度，刻意放 宽内部管理进行违规操作，致使一些内控制度落实不到位，产 生风险。

第二、员工合规意识淡薄，制度执行力不足 一方面，长 期以来，信用社忽视对员工的思想和职业道德教育。员工未能 形成树立良好的社会公德、职业道德和识别风险的能力，形成 合规经营、规范操作的意识。在面对巨大的经济利益时，往往 置相关规章制度、操作流程与不顾，进行违规违法操作，谋取 经济利益。

另一方面，信用社轻视对员工的行为管理。各级负责人缺 乏与员工的沟通和交流，对员工行为漠不关心。不了解员工在 单位的思想动态，不了解其家庭和社交情况，在岀现违规违法 行为苗头时不能及时加以劝导和纠正。这些都是导致陈案未能 及时暴露、新案大案时有发生的重要原因。

第三、缺乏对监管部门的有效制约。

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农信社违规违法行为时有发生，与监管部门不正确行使监 督管理职权或滥用职权有很**系。监管部门及人员存在监督检 查走过场、对检查发现的问题隐瞒不报、上报虚假情况或者检 查监督整改不力的情况，使许多原本能过通过稽核部、会计 部、安全保卫部等监管部门的常规检查出的问题，未能及时发 现和整改，这是导致风险隐患增大，违规人员肆无忌惮，最终 发生大案、要案的一个重要原因。

要从根本上提高农信社内控管理和案件防范水平，必须在 分析其原因的基础上，从当前突出的内控体系存在的缺失与不 完善问题、内控制度执行力不足问题、监督检查不到位等突出 问题入手，采取有效对策，从而切实提高控制风险的能力，把 内控管理工作和案件防控工作推上一个新台阶。

第一、强化稳健经营理念，提高案件防范意识 信用社有 关负责人要转变片面追求经营效益的错误观念，充分认识风险 防范对于信用社稳健持续发展的重要作用，正确看待局部与整 体的辩证关系，克服小团体意识和金本位意识，将防范和控制 风险摆在重要位置，牢固树立正确的业绩观。

一是坚持稳健经营理念。

不以眼前利益牺牲长远利益，不以局部利益影响全局利 益，不以当期业绩使未来发展背上沉重包袱。

二是严格落实合规管理责任。

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信用社“一把手”作为合规管理第一责任人，既要推动业 务经营，又要抓好合规管理；各机构、各部门负责人要带头学 习制度、研究制度、遵守制度、增强抓管理的能力；对不重 视、不会抓、搞不好合规管理的人员，坚决进行调整。

三是加强高管人员监督管理通过建立和落实诫勉谈话制 度，有针对性地解决主要管理人员思想、工作方面存在的问 题，督促班子及成员提高政治意识、大局意识、风险意识，进 一步端正发展观、业绩观、权力观。

第二、强化内部经营管理，加快内控制度建设 一是建立 符合自身特点的内控体系。

按照现代金融企业管理规定，遵循各项金融法律法规，从 信用社实际出发，按照“内控优先、制度先行”的原则对现有 规章制度、业务操作流程的科学性、严密性、完整性进行再评 估，对不合理的制度、流程进行规范再造，制定和完善覆盖所 有成员社、全部业务的规章制度与业务流程，确保使每一个坏 节和流程都“有章可循、有规可依”。对各项经营管理活动建 立案件控制程序、制度和规范，形成清晰的业务操作和管理流 程，通过制度化、流程化操作最大限度避免和减少案件的发 生。

二是强化岗位流程制约。

通过制定岗位职责、操作规范，明确敢为权利、义务和责 任，建立岗位自我约束防线；坚持柜台业务前台、中台、后台

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分离，重要空白凭证、印鉴、密押管用分离，严格贷款“三 查”规范各岗位见的工作衔接程序，明确同一流程前后手岗位 监督职责，建立严密的业务流程制约防线。

三是加强重点环节控制。

农信社应明确防控重点，建立对要害部门、重点业务和重 要人员的风险排查制度，加强对印押证、票据审验、授权卡等 案件易发部位及业务环节的风险防控，建立案件定期排查制 度，及时堵塞漏洞，严防操作风险。

第三、发挥监管部门职能，建立有效监管机制 在日常业 务活动中，财务会计部和稽核监察部在发现和制止违规操作、 消除案件隐患方面起着重要作用。要想有效开展信用社风险管 理和案件防范工作，如何充分发挥会计监督管理职能、稽核监 察职能至关重要。

一是要全面推行会计主管委派制，严格委派会计的选聘标 准，明确其权利与义务，建立相应的管理和考核方法，使过去 单纯的核算型会计向核算、监督综合性会计转变，充分发挥会 计监督的独立性作用，使之真正成为有效防范案件的重要力 里。

二是要进一步加强稽核监察体系建设。

着力从队伍、制度、手段、能力等方面，增强稽核监察部 门对识别风险、抵御和处置案件的能力。在队伍建设方面，注 重选

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择作风正、能力强、敢作为的员工从事稽监察工作，加强 对稽核人员的教育和培养，造就作风严明、敢打硬仗、善打硬 仗的稽核监察队伍。在制度建设方面，强化稽核监察的独立 性，落实稽核监察人员的责任，建立科学的考核办法。在手段 建设方面，为各类稽核调差提供必要的物质条件，针对信息网 络应用日益广泛的特点，创新工作方式和手段。在能力建设方 面，加强对经营管理中呈现的新情况、新特点的研究分析，明 确工作重点，增强稽核的主动性和时效性。

三是加大检查整改力度 内部审计部门和各条业务线必须 协同配合、上下联动，加大内控检查力度，定期开展各类检 查，科学确定检查的内容和方向，形成暴露问题机制。加大对 违规行为的整改力度，对各项检查发现的问题要落实整改部门 和整改责任人，限期整改；建立整改台账，抓好后续跟踪督 促，确保整改实效。

第四、规范违规处罚体系，加大违规处罚力度材大量风 险问题都源于或者伴随着不同程度、不同形式的违规。加大对 各类违规违法行为的惩处力度，能提高违法员工的作案成本， 减少员工违规违法作案的动机，从源头上降低大案、要案发生 的可能性。

一是要规范对各类违规违法行为的处罚建立并执行一整 套系统、完整的处罚体系。针对违反信贷、财务、资金结算、 干部人事等各项规章制度的违法行为，制定对应的经济处罚、 行

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政处分或其他处理；对员工日常工作中够不上行政处罚的轻 微违规行为，要按照有关处罚规定进行处罚并列入档案，作为 干部任用、员工晋级、评价业绩、兑现奖金的重要依据，使员 工行为直接与其自身利益挂钩，切实解决违规屡禁不止、屡教 不改的问题。

落实各级组织和岗位职责，实施充分监督。实行定岗、定 员、定责，明确不同机构、岗位的案件管理和控制责权，并使 这种责权落实到每个岗位、每个员工。案件一旦发生，从严追 求相关责任人失职的责任。

二是建立风险事故连带责任追究制度 建立实施案件问责 制。在查清事实、划分责任的基础上，视情节轻松严肃追究案 发机构及管理机构领导者的责任，由于监督管理工作严重失职 导致发生案件和重大违规问题的，制定对相关管理人员施以引 咎辞职、责令辞职和免职处理的制度。

第五、营造合规文化环境，提高制度执行力 加强合规文 化建设，有利于从源头上杜绝片面追求规模扩张和短期效益的 错误观念，有利于提高员工执行规章制度和操作流程的自觉 性，是信用社实现自身稳健运行、遏制违法案件发生的内在要 求。

一是大力开展思想教育。

通过形式多样的教育活动，引导广大员工树立正确的人生 观、价值观、世界观，自觉抵制各种不良思想的侵袭。利用各 种机会，

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强化稳健经营、合规操作的思想。

二是加强员工的自我学习。

通过推行基层网点定期学习制度和举办给类专题培训等方 法，促进一线员工对规章制度的学习，使每个员工熟练掌握规 章制度和操作流程，增强依法办事、按章操作的自觉性，夯实 制度执行的基础。

三是增强员工自我保护意识。

通过各类案例教育，增强员工自我保护意识，让每位员工 知道什么是禁止的，什么事鼓励提倡的，什么必须做，什么不 能做，使员工自觉执行制度、理直气壮地抵制违规行为，防范 各类操作风险和案件的而发生。

第六、建立突发事件应急体制、提高应急处理能力 突发 事件的发生不仅可能会造成人员伤亡、财产损失和坏境破坏， 还会对社会心理和个人心理造成破坏性冲击，进而影响到社会 公众对**的信任度，使其安全营运受到冲击。因此，建立突发 事件的应急处理机制是减少损失和社会影响的一项重要举措。

一是划分各层级领导范围，明确各层级职责权限。

省级行业管理部门负责全省突发事件应急处理工作的统一 管理；市级行业管理部门负责协调、调度、指挥、监督辖内发 生或可能发生突发事件的预防、应急准备、应急处置和善后工 作；县级信用社负责辖内发生或可能发生突发事件的预防、应 急准备、

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应急处理和和善后工作。

二是加强部门联动，形成资源整合 以属地管理为主，建 立健全由牵头部门承办，相关业务主管部门负责，其他部门积 极参与、配合的突发事件应急处置体系，做到统一指挥、统一 协调、密切配合、形成合力。

建立完善的内控和高水准的案件防控体系是一件巨大的系 统工程，需要**一代乃至几代人坚持不断地努力。面对**当前 内控基础薄弱、体系不完善、制度执行力不足及监管缺失的现 状，从坚持稳健经营管理理念，加快建设内控制度和有效监管 机制，营造合规文化环境、建立突发事件应急体制等方面采取 有力措施，相信一定能逐步提高内控和案件防范水平，把内控 和案件防范工作做得更好。

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