一、财务信息披露信息披露
1、财务状况
截止到2011年12月31日:
(1)公司资产总额 万元,其中流动资产 万,包括货币资金 万元(包括12月底收取的 万元投标保证金),其他应收款及内部往来 万,存货 万,待摊费用 万。固定资产原值 万,包括办公及电子设备 万,机器设备 万,运输设备 万。累计折旧 万,固定资产净值 万;在建工程 万,为公司办公楼、厂房及博物馆的设计、规划及勘测费用。无形资产净值 万;生产性生物资产 原值 万,已摊销 万,净值 万;长期待摊费用 万元是茶园合作费。
(2)公司负债总额 万,。
(3)公司所有者权益 万,其中实收资本 0万,未分配利润 万。 2、经营成果
(1)2011年度公司实现销售收入 万元,结转营业成本 万元。实现主营业务利润 万,支付营业费用 万、管理费用 万元。累计净亏损 万元。
3、合同信息披露
本年度共签订合同86项,包括工程、采购、设计、广告、租赁等方面,其中重大合同7项,合同总额3010万。
附表一:合同分类明细表
合同 份数 合同 金额 已付 金额 未付 金额 序号 类别 1 2 3 4 重大合同 工程类 采购类 设计、制作类 7 19 5 18 3010 197 27 189 647 66 21 129 2363 131 6 60 5 6 7 广告业务类 租赁类 其他 合计 6 9 22 86 12 26 3461 11 25 899 1 1 2562 附表二:重大合同明细表:
序号 合同名称 签订日期 签约对象 合同 价款 已付 金额 未付 金额 1 131 131 0 2 51 51 0 3 600 180 420 4 418 125 293 5 100 100 0 6 1560 1560 7 150 60 90 合 计 3010 647 2363 二、主要现金收支情况
本年销售收现 万元,收到财政补贴 万元,主要资金来源还是以集团调拨为主;
主要现金支出如下:
附表三:经营活动现金支出明细表 支出类别 采购类支出 设计服务类 支出 2011年经营类主要支出合计 附表四:投资活动现金支出表 支出类别 固定资产及 无形资产 茶园基地 支出项目 支出金额 备注 支出项目 支出金额 备注 费用类支出 生产基地建设 其他
3 2011年投资类主要支出合计 不包括2010年支付的土地 保证金
三、费用控制情况
公司2011年度管理费用支出点全年预算额的74%,高管及部门费用支出占全年预算总额的70%,总体来说费用控制较好,管理费用中唯一超出预算的支出是企划费,是因为年度预算数为5万元,实际支付***品牌设计费,,***概念设计费等共计 万元,致使该项费用严重超出预算,实际上这项费用放在营销费用里可能更合适一些。
附表五: 管理费用预算实际对比表
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
费用项目 办公费 人事费 通讯费 差旅费 工资 公务汽车费 专用汽车费用 业务招待费 会务费、培训费 社保费用 劳动保护费 聘请中介机构 企划费用 绿化费用 三项经费 税金
全年预算数
全年支出数
支出比例 40% 24% 51% 36% 79% 81% 70% 66% 2% 37% 33% 16% 1208% 13% 84%
17 研发费用 100% 18
诉讼费、保险费等
2% 合 计
74%
附表六:销售费用明细表
序号 费用项目 12月份发生额 2011年累计数 1 办公费 2 差旅费 3 工 资 4 招待费 5 广告费 6 展览费 7 运输费 8 样品费 9 仓储费 10 会务费 11 通讯费 12 促销费 13 商检费 14 折旧费,三项经费 合 计 附表七:高管及部门费用明细表
序 费用 2011年 2011年 号 项目 全年预算数 实际发生数 费用支付比例 1 9,249.00
5 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 73,025.36 43,906.11 463.00 34,286.20 10,838.24 145,109.41 21,426.36 29,505.02 26,610.53 17,708.14 10,502.10 422,629.47 52% 63% 57% 43% 97% 86% 54% 51% 70% 合 计
四、关键财务指标分析
1、收入
从收入来源分析,2011年度公司实现销售收入312万元,其中外部销售收入46万元,占销售总额的15%,集团内销售收入266万,占销售总额的85%。说明公司今年的收入对集团还有很大的依赖性;
按产品类别来分析的话,2011年度茶园生叶销售收入16万元,占销售收入的5%,成品茶销售收296万元,点销售收入的95%,应该说生叶销售并非公司的主营业务,但是2011年公司流转了216亩茶园,采收的生叶全部对外销售,216亩茶园的收入是16万元,平均每亩收入740元,这应该说不是一个理想的数字。茶园的管理依然是摆在祁红公司面前的一道难题,特别是春茶的采收。因为茶叶不但具有一般农产品季节性的特点,还具有很强的时效性,春茶下来时采茶时间相差一两天,价格就可能相差好几倍。祁门县农村几乎家家有茶园,我们的生叶价格高的时候,人家家里的茶叶价格也高,所以这时候很难找到足够的采
茶工进行采收,我们今年也从江西找了一部分采茶工来进行采收,但效果并不理想。
附表八:内部销售明细表(含税)
序号 1 2 3 4 5 6 7 合 计 产品客户名称 产品名称 单位 数量 金额 备注 2、成本
按产品类别进行分析,2011年度主营业务成本138万,生叶成本(茶园)54万元,点总成本的39%,平均每亩成本2500元。成本中成品茶成本84万,点总成本的61%,包括原料成本28万元,包装成本56万元。包装成本占了总成本的66%,包装成本在产品成本中占了很大的比重,这其中的原因一方面和我们的产品定位有关,因为我们主要以中高档茶为主,本身包装成本就很高,另外我们目前还未进入到量产阶段,包装的前期设计、打样等费用很高,分摊到包装材料中直接拉高了包装成本。
可见,在以后年度,包装成本的控制应该作为成本控制的一点重点,特别是在采购环节,应在保证质量,满足生产需要的前提下努力降低包材的价格。
附表九:成本中包材比重对比表
原料成本 包装成本 合 计 2011年度 282,805.14 559,627.17 842,432.31 风韵(单品) 雅韵(单品) 颂韵(单品) 18.49 48.43 66.92 31.67 48.87 80.54 163.43 89.14 252.57
7 包装比重 66.43% 72.38% 60.68% 35.29% 注:风雅颂成本仅包括原材料采购成本。 3、毛利
本年度公司综合毛利率为56%,其中成品茶毛利率为74%,生叶毛利率为-244%。也就是说茶园的亏损拉低毛利率18个百分点。2011年茶园直接亏损38万元,也就是说今年每亩茶园贴进去1760元。
附表十:毛利率对比分析表
收入 成本 毛利 毛利率
2011年综合
茶园
成品茶
风韵 单品
雅韵 单品
颂韵 单品
风雅颂 平均
3,119,224.24 156,457.50 2,962,766.74 223.00 448.00 1,200.00 1,871.00 1,380,731.21 538,298.90
55.73%
-244.05%
842,432.31 66.92 80.54
71.57% 64.89% 78.97%
252.57 75.37%
400.03 74.98%
不含税收入 3,119,224.24 156,457.50 2,962,766.74 190.60 382.91 1,025.64 1,599.15
1,738,493.03 -381,841.40 2,120,334.43 123.68 302.37
773.07 1,199.12
4、偿债能力指标分析
(1)流动比率=4431 ÷90=49.23 (2)速动比率=4088 ÷90=45.42
(3)资产负债率=(90÷ 4752)*100% =2%
由以上数据可以看出,公司流动比率和速动比率偏高,资产负债率偏低,理论上来说,对于生产型企业,流动比率达到2,速动比率达到1,资产负债率达到50%,是比较理想的,所以人财务管理的角度来说,公司2012年可以启动相应的融资计划,以优化资产结构,降低资金成本。这也是财务部2012年重点工作之一。
5、盈利能力指标分析
销售净利率=(-364 ÷312)*100%=-116.67% 权益净利率=(-364 ÷4636)*100%=-7.85%
由于公司目前还处于建设期,以上盈利能力指标都是负值,对公司以后经营参考价值不大,这里就不再详细进行分析。
五、财务部2011年主要工作及2012年工作重点
(一)2011年主要财务工作
2011年围绕公司经营目标,在公司经营层的领导及集团财务管理部的指导下,主要做了以下工作:
1、严格遵守财务会计制度和税收法规以及集团的财务管理制度,认真履行职责,组织会计核算
自公司去年11月份成立以来,财务部工作量越来越大,一年来,我们完成了公司及***的日常核算工作,并及时提供了各项准确有效的财务数据,基本上满足了公司各部门、集团相关部门及外部有关单位对我部的财务要求。
2、以实施EAS财务系统为契机,规范各项财务基础工作
EAS是集团信息化建设的重要组成部分,财务部为配合集团EAS财务系统上线做了大量的准备工作,按照规范化的企业财务核算的要求梳理会计科目、做好往来账龄分析及新旧余额对照表、参加集团操作培训、按集团要求启用新系统并与之前的K3系统并行;
3、加强财务会计制度建设,提高财务信息质量
财务部根据公司实际情况,为进一步规范本公司的财务管理,陆续制订《祁红茶业有限公司会计核算办法(征求意见稿)》、《资金预算的管理(征求意见稿)》等制度,从而逐步提高了会计信息的质量,为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息;
4、对接集团,合理调度资金
财务部按照集团要求,每月按时报送资金预算,有特殊资金需求,及时与集团沟通,保障公司生产经营不受影响;
5、加强业务学习,提高自身工作能力
2011年财务部一方面积极参与集团组织的各种培训学习,另一方面根据各人实际情况选择适合自己的学习方式,努力做到在工作中学习,在学习中工作,精益求精,不断探索,使自己更加胜任本职工作。
(二)2012年工作重点
1、积极主动对接集团,加强部门协作,按集团要求保质保量按时完成公司财务核算、财务分析、资金预算工作,在集团的支持帮助下,完善财务核算体系;
2、积极对接银行,维护良好的银企关系,争取银行融资实现零的突破;
9 3、完成公司税务筹划方案的拟订并报集团审批;
4、拟定公司各项财务管理制度,重点是加盟店、专卖店财务管理制度的建立;
5、建立并完善成本核算流程和销售核算体系;
6、围绕年度费用预算,做好资金支出控制及预算执行情况分析,合理调配资金;
7、配合基建部门,作好项目资金的调度、控制及核算工作; (三)主要问题及请求
1、人手不足:财务部目前共3人,副经理、主管、出纳各一人,随着公司各项业务的展开,人手不足已逐渐对工作造成影响。希望集团财务管理部给予支持,完善财务人员的配置,满足工作需要;
2、资金紧张,由于公司还未进行大规模生产,销售收入有限,资金一直靠集团调拨,公司目前还处于建设期,资金需求很大,还请集团在资金方面给予优先考虑;
3、由于制茶行业生产的特殊性,财务部在各方面的经验还存在一定的不足,希望集团财务管理部在业务上,特别是税务筹划及成本管理上给予更多的指导。
财务部
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