电力企业集团资金管理模式现状及未来发展趋势

作者：田晓蕾

来源：《现代经济信息》 2017年第18期

摘要：当前企业正在面对的重要问题是找到一种适用于自己企业发展的资金管理模式，并且要在此基础上加强对企业集团的资金管理，这样做是对多元化经营的电力企业集团非常有益的。作者从电力企业集团资金管理所显现出的一些问题开始研究，详细讲述说明了电力企业集团资金管理模式的现状，并在此基础上对电力企业集团资金管理模式的选择和未来发展给出了意见和建议。

关键词：财务管理；电力企业集团；资金管理模式；资金管理

中图分类号：F406.71；F426.61 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2017)027-0184-02

一、前言

企业集团资金管理的重点是财务部门管理，而财务部门管理的重点又是对于资金的管理，因此，一般来说，企业要建立、发展、建设，就必须完善企业内部的资金的运转情况。高水准的财务部门管理是现代化的企业集团发展过程中的重中之重，财务部门加强对企业资金的管理，选择适合本企业的资金管理和财务管理的模式，是如今社会每所企业都必须加以强调的重点。

二、电力企业集团资金管理模式的目前形势

21 世纪发展以来，我国的电力市场发展迅速，快速向信息化的方向转变，并且正努力向管理信息化打造。中国改革开放以后，经济市场也越来越开放，国际有许多优秀的资金管理模式已经被国内所熟知，并且引得国内很多的电力企业向国际的管理模式学习和补充。

但是，由于我国电力企业集团的管理观念比较落后，如今的电力企业集团的资金管理的模式和水平仍然无法大幅度提升。很长时间以来，因为我国电力企业集团多元化的经营，电力企业集团的分属单位很多，并且分散在全国的各个地区，造成了企业集团的资金账目十分不集中，总企业集团公司很难集中地、统一地对资金进行有效的管理。另外，电力企业集团有它本身的业务上的特点，基建项目和生产项目的产生对电力企业集团的资金需求总是很大，电力企业总集团自己手里可以随时使用的资金数目却往往很少，这使得自身拥有的资金无法统一调配，造成有钱没法用，使用效率极低的恶劣情况，除此之外，电力企业集团有时候还要大量地从银行贷款，因为总有资金不到位、资金短缺、投资没钱等情况出现，从银行贷款会使得企业集团的生产成本越来越高，负担加重，盈利减少。

在这种事情屡屡发生的情况下，我国的电力企业集团必须要采取一定的措施，来避免局势越来越差。如何加强对资金的统一使用、集中管理、提高企业的管理效率与资金的使用率，减少闲置资金，增强资金的灵活使用度，是每一家电力企业集团都需要思考的问题。

经过作者的仔细研究、查找资料、对目前局势进行分析与假设，得出了几点结论。电力企业集团之所以无法避免上面所阐述的问题的发生，主要是因为以下几点原因：

1. 企业集团的资金分布面积大，调动时比较麻烦，不容易快速集中

经过作者的调查研究，当前，我国的电力企业集团大致上管束着五个地区的电网企业公司以及二十四个省( 包括直辖市与自治区) 的电力企业集团。管理的范围非常大，分布的地区又极为广阔，由此可见，我国的电力网络十分繁琐，并且各个地区的子公司或者分公司很难具备系统的、有组织的、有结构的、有条理的企业集团资金管理方式。

在这种情况之下，最难以解决的问题就是电力企业集团的资金需要统一的、集中的系统的管理，但是实际上，企业集团内部的资金却十分分散，不易集中。由于电力企业集团总公司没有对资金进行集中的、统一的、有系统的管理和规划，所以许多电企业集团的分公司和子公司多头开户，无法集中，造成了资金有的闲置、有的短缺，分配十分不均的情况，进一步造成了企业既大量存款，又大量贷款，资金管理无法控制的局面。

另一方面，我国有很多电力企业集团公司对本企业的财务管理部门没有引起充分的重视，对于资金的价值也没有树立正确的观念，并且对资金使用没有制定一个行之有效的长远计划，导致了集团的资金管理模式不够合理。

另外，目前我国的电力企业集团对于资金管理的认识不够充足，单方面地把眼光放在一时的产值和收益，一部分工程占用的资金量过大，这使得大量的资金被困，无法流动使用，导致企业的资金使用灵活度低，企业的项目在资金使用方面很不合理，这对于企业资金的正常使用和运转，企业的最终受益，企业优势项目的发展，企业自身长远的发展都是十分不利的。

2. 资金监控力度小，监督机制不完善

在当前我国电力市场的发展局势下，一部分电力企业集团仍然存在着对资金的使用监督不到位的情况。另外，正常情况下应该将财务管理评价系统与激励体制的评价系统相结合，但是我国很多电力企业集团却将两者分开，这两者之间原本应该有一定的关联，应该协同发展，一旦分开，这种协作的优点特征将会消失，使得公司财务管理很难利用资金管理的决策作用。

此外，我国电力企业集团的各个部门没有形成有效的财务制约系统，也没有行之有效的对资金使用的监督机制。总集团对分属公司的监控不到位，子公司很多重大的投资没有得到总公司的管理和制约，这造成了总公司对资金的把控与资金的实际使用相分割，导致了总公司无法了解分属公司的财务资金使用现状。

三、电力企业资金管理模式的研究与讨论

1. 规划资金管理的使用过程

目前电力企业集团资金管理要求集约化，因此应该对当前的资金管理模式进行一定程度上的调整优化，在优化组织结构以后，规定财务管理部门的权力和义务，划清业务部门和财务部门在资金使用管理上的不同权限。企业对资金的管理应该将财务部门作为中心，人力部门、营销部门、预算部门共同参与资金管理。各个部门之间要有明确的分工，工作要力求高效，部门间的权力和责任要明晰，各部门间要相互合作，形成高效的资金管理组织系统。部门要制定合理现实的资金管理模式的优化方法，提高使用效率，完善管理体系，保障资金的使用更加科学合理。

电力企业集团的资金管理模式应分为宏观管理与微观管理两种，宏观管理负责资金管理愿景与目标，微观管理负责财务指标与非财务指标，其中财务指标又分为偿债能力指标、运营能力指标和盈利能力指标，非财务指标又分为小口径内部控制、全面预算管理和应收账款管理。无论是宏观管理还是微观管理，企业都要明确各个部门的资金管理任务，为资金管理打造一个行之有效的系统，这是创新资金管理模式的基础，也是企业最终实现收益的保障。

2. 一定程度上集中管理模式，健全工作体系和组织机构

首先，企业的结算部门必须要快速、精确地了解各个部门的资金使用情况，在此基础上合力把控资金，将闲置的资金用于其他项目，加强资金的使用效率，企业还要组织成立有系统的、集中统一的资金管理机构，例如：管理控制资金部门、财务资金操作部门等，对资金使用进行从上而下的统一管理，使得企业集团总体的资金使用更加有序，减少资金的外流与沉淀，使集团能够对全体资金进行集中管理、统一使用。

四、电力企业集团资金管理的未来方向

目前我国市场中，电力企业的改革在改革市场中首当其冲，在了解我国电力市场的市场特点的基础上，应当转变观念，建立对电力企业集团的营销理念和管理观念、对市场预测进行审查、对市场进行进一步开拓，企业内部的工作部门务必要做好企业的资金使用分析，重视对电力市场的分析与调查。总的来说，就是要从根本上加强企业的资金管理水平，提升对资金管理模式的创新能力，这对企业的发展前景有着重大的意义。

如何选择财务公司模式，对于集团企业实现集中调配，统一管理，节约企业发展的成本，增加资金使用的循环，增强企业集团资金使用效率有着重大意义。随着中国电力市场的日益发展，有许多电力公司内部的财务部门对于资金的管理模式也显露出越来越多的缺点：其中有一些是不可抗力因素，例如，企业的财务部门不得不接受银监会的严格监控和中国人民银行的严格监管，这两个方面的监管对于企业财务部门的许多工作都有着严格的要求。另外，企业所要缴纳的税款越来越多，这大大增加了企业运营的负担。由此可见，将来我国电力企业要想获得更好的发展，就必须要创建新的资金管理模式。

五、结语

企业集团的资金管理的方式不同时，它的适合应用的范围、所带来的优缺特点、具体运作的方式、所发挥的功能和效果也会随之不同。合适的资金管理模式会对企业集团提升管理水平、拓宽融资渠道、促进产融结合、加强资金管理、统筹资金运作扩大产业领域、提高企业的整体利益等各个方面带来积极的影响。

电力行业有其独特的发展特点，电力企业集团的资金管理要仔细的分析研究这些特点，依据自身的情况，制定最合适的资金管理模式，如此一来就可以更加成功地使得企业集团的资金得到更加合理地使用，实现资源的优化配置，减少企业的发展成本。

如果能成功做到以上几点，电力企业集团就能在当前的市场氛围下，保持自己的经营，占得市场的一席之地。

参考文献：

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[2] 褚燕. 企业集团资金集中管理的问题与对策[J]. 中小企业管理与科技,2015(7).

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