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科目级长：42322原会计科目序号科目编号科目名称备注序号一现金1科目编号资产类1001库存现金--按货币标准名称设明细21002银行存款--按开户银行设明细310091009011009021009034511011102其他货币资金--外埠存款--银行汇票存款--银行本票存款短期投资--按投资项目设明细短期投资跌价准备43101210120110120410120511011101011101010011101010021101021101020011101020021101046711111131113101113102113103应收票据--按具体内容设明细应收帐款--应收工程款：按建设单位、接受劳务、作业的单位设明细--应收大包工程款：按建设单位、接受劳务、作业的单位设明细--应收销货款：按购货单位设明细112204112203112202651121112101112211220121002银行存款--按开户银行及账号设明细其他货币资金--外埠存款--银行本票存款--银行汇票存款交易性金融资产--股票投资：成本：公允价值变动--基金投资：成本：公允价值变动--其他应收票据--按开出汇票单位全称设明细应收账款--应收工程款：按建设单位、接受劳务、作业的单位全称设明细--应收销货款：按购货单位的全称设明细--应收质保金：按建设单位、接受劳务、作业的单位全称设明细--应收大包工程款：按建设单位、接受劳务、作业的单位全称设明细其他应收款--单位往来：保证金 按对方单位全称设明细--个人往来：罚款√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 新会计科目科目名称使 用 单 位财会内部项目管承包部（经专业分公司理公司理部）部银行第1页 共15页

备注一资产类11001仅限开设外部银行账户的单位使用81133113301113303113304其他应收款--上交公司承包抵押金：按工程项目设明细--保证金：按对方单位设明细--内部食堂7122112210112210100112210100101122102122102001√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 北京城建建设工程有限公司

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科目级长：42322原会计科目序号科目编号113306113307113310--罚款--水电费：按单位设明细--其他：按单位设明细科目名称备注序号科目编号12210200101122102002122102002011221051221110100112210691141坏帐准备--按工程项目设明细81231123101123102123103123104123105123106123107101151115101115101001预付帐款--预付劳务分包工程款：按分包单位设明细11230211230391123112301新会计科目科目名称 按债务人设置明细科目：赔款 按债务人设置明细科目--承包风险抵押金：按工程项目全称设明细--其他：按单位设明细坏账准备--应收账款--应收票据--其他应收款--预付账款--应收利息--长期应收款--其他预付账款--预付工程款：按对方单位全称设明细--预付材料款：按对方单位全称设明细--预付大包工程款：按对方单位全称设明细√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 使 用 单 位财会内部项目管承包部（经专业分公司理公司理部）部银行√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 第2页 共15页

备注不建议使用此科目11510100101 ：人工费11510100102 ：辅料费及其他11510100103 ：管理费 115102115103115104111195119501119501001119501002119501003119502119502001119503--预付大包工程款：按大包单位设明细--预付其他分包工程款：按分包单位设明细--预付供应单位款：按供应单位设明细内部往来－内部银行往来：内部借款：内部存款：劳务费备付金－所属内部借款：按所属单位设明细－所属内部存款101171117102117102001117102002117102003117103117103001117104内部往来－内部银行：内部借款：内部存款：劳务费备付金－所属内部借款：按所属单位设明细－所属内部存款√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 北京城建建设工程有限公司

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科目级长：42322原会计科目序号科目编号119503001119504119504001121201120101120101001120101002120101003120101004120101005120101006120101007120101008120101009120102120102001120102002120102003120102004120103120103001120103002120104120104001120104002120104003120104004120105120105001120105002120105003120105004131211121101121101001科目名称：按所属单位设明细－所属劳务费备付金：按所属单位设明细物资采购--主要材料：钢材：木材：水泥：地材：建材：五金：水暖管件：电器材料：油漆化工--结构件：钢木门窗：砼构件：金属构件：木构件--其他材料：油、燃料：辅助材料--低值易耗品：生产工具：小型机具：劳保用品：管理用具--周转材料：模板：档板：架料：其他原材料--主要材料：钢材121403140301140301001原材料--主要材料：钢材√ √ √ √ √ √ √ √ √ 11备注序号科目编号1171040011171051171050011401140101140101001140101002140101003140101004140101005140101006140101007140101008140101009140102140102001140102002140102003140102004140103140103001140103002140104140104001140104002新会计科目科目名称：按所属单位设明细－所属劳务费备付金：按所属单位设明细材料采购--主要材料：钢材：木材：水泥：地材：建材：五金：水暖管件：电器材料：油漆化工--结构件：钢木门窗：砼构件：金属构件：木构件--机械配件：汽车配件：机械配件--其他材料：油、燃料：辅助材料使 用 单 位财会内部项目管承包部（经专业分公司理公司理部）部银行√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 第3页 共15页

备注仅用于按计划成本采购材料的单位使用北京城建建设工程有限公司

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科目级长：42322原会计科目序号科目编号121101002121101003121101004121101005121101006121101007121101008121101009121102121102001121102002121102003121102004121103121103001121103002121104121104001121104002141213121301121302121303121304121305121306121307121308121309121310121311121312121313151231：木材：水泥：地材：建材：五金：水暖管件：电器材料：油漆化工--结构件：钢木门窗：砼构件：金属构件：木构件--其他材料：油、燃料：辅助材料--机械配件：汽车配件：机械配件采购保管费--采购人员工资--工资附加费--办公费--差旅交通费--固定资产使用费--工具用具使用费--劳动保护费--检验试验费--材料整理及零星运费--材料物资盘亏及毁损--内部利息--业务招待费--其他低值易耗品并入“周转材料”科目科目名称备注序号科目编号140301002140301003140301004140301005140301006140301007140301008140301009140302140302001140302002140302003140302004140303140303001140303002140304140304001140304002140305：木材：水泥：地材：建材：五金：水暖管件：电器材料：油漆化工--结构件：钢木门窗：砼构件：金属构件：木构件--机械配件：汽车配件：机械配件--其他材料：油、燃料：辅助材料--商品砼新会计科目科目名称使 用 单 位财会内部项目管承包部（经专业分公司理公司理部）部银行√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 第4页 共15页

备注北京城建建设工程有限公司

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科目级长：42322原会计科目序号科目编号123101123101001123101002123101003123101004123102123103161232171233123301123301001123301002123301003123301004123302123303--在库低值易耗品：生产工具：小型机具：劳保用品：管理用具--在用低值易耗品：（三级科目同上）--低值易耗品摊销：（三级科目同上）材料成本差异：同物资采购科目明细周转材料--在库周转材料：模板：档板：架料：其他--在用周转材料：（三级科目同上）--周转材料摊销：（三级科目同上）181281128102128102001191301130101201401140101140101001140101002140101003140101004211402221421存货跌价准备--合同预计损失准备：按施工合同设明细待摊费用--按费用类别设明细长期股权投资--按被投资单位(项目)设明细：投资成本：损益调整：股权投资准备：股权投资差额长期债权投资长期投资减值准备1920171816此科目取消15141103147114710114710100114710214710200115111511011512152115210115221523141411141101141101001141101002141101003141101004141101005141102131404材料成本差异：同材料采购科目明细周转材料--在库周转材料：模板：档板：架料：低值易耗品：其他--在用周转材料：（三级科目同上）--周转材料摊销：（三级科目同上）存货跌价准备--存货跌价准备：按存货类别设明细--合同预计损失准备：按施工合同设明细长期股权投资--按被投资单位设明细长期股权投资减值准备投资性房地产--出租建筑物投资性房地产累计折旧投资性房地产减值准备√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 科目名称备注并入“周转材料”科目序号科目编号新会计科目科目名称使 用 单 位财会内部项目管承包部（经专业分公司理公司理部）部银行第5页 共15页

备注由低值易耗品科目转入北京城建建设工程有限公司

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科目级长：42322原会计科目序号科目编号142101142102231501150101150101001150101002150101003150101004150101005150101006150102150101001150101002150103241502150201150201001150201002150201003150201004150201005150201006150202150202001150202002150203251505261506271507281701170101科目名称--长期股权投资减值准备--长期债权投资减值准备固定资产--生产经营用固定资产：房屋及建筑物：施工机械：运输设备：生产设备：仪器及试验设备：其他生产用固定资产--非生产经营用固定资产：房屋及建筑物：其他非生产用固定资产--融资租入固定资产累计折旧--生产经营用固定资产：房屋及建筑物：施工机械：运输设备：生产设备：仪器及试验设备：其他生产用固定资产--非生产经营用固定资产：房屋及建筑物：其他非生产用固定资产--融资租入固定资产固定资产减值准备临时设施--按临设名称设明细临时设施摊销--按临设名称设明细固定资产清理--按被清理的项目设明细并入“累计折旧”科目241606160601固定资产清理--按被清理的项目设明细√ √ √ √ 并入“固定资产”科目232221160116010116010100116010100216010100316010100416010100516010100616010216010100116010100216010316010300116021602011602010011602010021602010031602010041602010051602010061602021602020011602020021602031602030011603固定资产--生产经营用固定资产：房屋及建筑物：施工机械：运输设备：生产设备：仪器及试验设备：其他生产用固定资产--非生产经营用固定资产：房屋及建筑物：其他非生产用固定资产--临时设施：按临设名称设明细累计折旧--生产经营用固定资产：房屋及建筑物：施工机械：运输设备：生产设备：仪器及试验设备：其他生产用固定资产--非生产经营用固定资产：房屋及建筑物：其他非生产用固定资产--临时设施摊销：按临设名称设明细固定资产减值准备√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 备注序号科目编号新会计科目科目名称使 用 单 位财会内部项目管承包部（经专业分公司理公司理部）部银行第6页 共15页

备注除临时设施外有其他固定资产的单位核算由“临时设施”科目转入除临时设施外有其他固定资产的单位核算由“临时设施摊销”科目转入北京城建建设工程有限公司

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科目级长：42322原会计科目序号科目编号拨付所属资金--拨付所属固定资金：按内部独立核算单位名称设明细301801180101无形资产--按资产名称设明细27311805180501无形资产减值准备--按无形资产名称设明细2930321702170201331911191101191102二负债类342101210101352111211101短期借款--按银行名称设明细应付票据--按对方单位设明细33临时设施清理--按临设名称设明细待处理财产损溢--待处理固定资产损溢--待处理流动资产损溢二32311901190101190102负债类2001200101220122010122101001220102220102001362121212101212101001应付帐款--应付劳务分包工程款：按分包单位设明细34220222020122020101001220202220202001220203220203001220204短期借款--按银行名称设明细应付票据--银行承兑汇票：按债权人全称设明细--商业承兑汇票：按债权人全称设明细应付账款--应付劳务费：按对方单位全称设明细--应付工程款：按对方单位全称设明细--应付材料款：按对方单位全称设明细--应付机械费待处理财产损溢--待处理固定资产损溢--待处理流动资产损溢√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 取消此科目180118111811012817021703261701科目名称备注序号25科目编号1608160801拨付所属资金--拨付所属固定资金：按内部独立核算单位名称设明细无形资产--按无形资产名称设明细累计摊销--按无形资产名称设明细无形资产减值准备--按无形资产名称设明细长期待摊费用--按费用项目设明细递延所得税资产--按可抵扣暂时性差异项目设明细新会计科目科目名称使 用 单 位财会内部项目管承包部（经专业分公司理公司理部）部银行√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 第7页 共15页

备注29150815080121210100101 ：人工费21210100102 ：辅料费及其他21210100103 ：管理费 212102212102001--应付大包工程款：按大包单位设明细北京城建建设工程有限公司

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科目级长：42322原会计科目序号科目编号212103212103001212104212104001212104002372123212301382131213101213101001213102213102001213103213103001392151215101215102215103215104402153215301215302215303科目名称--应付其他分包工程款：按分包单位设明细--应付购货款：物资供应分公司：按供应单位设明细工程结算--按工程名称设明细预收帐款--预收工程款：按建设单位设明细--预收大包工程款：按建设单位设明细--预收备料款：按建设单位设明细应付工资--基本岗薪--效益岗薪---考核岗薪--其他应付福利费--医药卫生补助金--福利补助金--企业奖励基金此科目取消并入“应付职工薪酬”科目36科目类别调为成本类，代码调整为54023522032203022203020012203032203030012203032203030012211221101221101001221102002221102003221102221103221103001221103002221103003221103004221103005221104221105221106412171217101217102217103217104217105应交税金--应交营业税--应交所得税--应交城市维护建设税--应交车船使用税--应交个人所得税转入“应交税费”科目372221222103222104222105222108222109预收账款--预收工程款：按建设单位的全称设明细--预收备料款：按建设单位的全称设明细--预收大包工程款：按建设单位的全称设明细应付职工薪酬--工资：基本岗薪：考核工资：其他--职工福利--社会保险：企业负担养老保险金：企业负担医疗保险金：企业负担失业保险金：企业负担工伤保险金：企业负担生育保险金--住房公积金--工会经费--职工教育经费应交税费--应交营业税--应交企业所得税--应交个人所得税--应交城市维护建设税--应交房产税√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 备注序号科目编号220204001220205220205001新会计科目科目名称：按对方单位全称设明细--应付大包工程款：按对方单位全称设明细使 用 单 位财会内部项目管承包部（经专业分公司理公司理部）部银行√ √ √ √ √ √ √ √ √ 第8页 共15页

备注独子、托补费等核算企业负担的各项保险核算企业负担住房公积金公司、置业公司使用北京城建建设工程有限公司

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科目级长：42322原会计科目序号科目编号217106217107422176217601432161442181218101218102218103218104218105218106218107218108218109218110218111218112218113218114218115218116218117218118218119218120218121218122218123--应交房产税--应交土地使用税其他应交款--教育费附加应付股利其他应付款--经理奖励基金--人才储备基金--工会经费--职工教育经费--党委宣传经费--退养待岗基金--个人缴纳养老保险金--个人缴纳住房公积金--个人缴纳失业保险金--个人缴纳医疗保险金--集团管理费--科技质量发展基金--工程保修费：按工程项目设明细 --分包单位保修费：按分包单位设明细--周转材料损失费--承包抵押金：按缴纳单位设明细 --分包单位抵押金--党支部活动经费--团支部活动经费--奖励款--机械台班费：按单位名称设明细 --水电费--住房补贴38392232223201224122410122410100122410222410322410422410522410622410600122410722410822410922411022411122411222411200122411200221811400201224112003224112004224112005224112006224112007224113224113001应付股利--按投资者设明细其他应付款--承包风险抵押金：按工程项目全称设明细 --个人负担养老保险金--个人负担医疗保险金--个人负担失业保险金--个人负担住房公积金--分包单位抵押金：按分包单位全称设明细 --党支部活动经费--团支部活动经费--奖罚款--水电费--住房补贴--上缴费用：集团管理费：工程保修费 按工程项目设明细 ：科技质量发展基金：党委宣传经费：人才储备基金：经理奖励基金：退养待岗基金--其他：按费用种类设明细√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 转入“应交税费”科目科目名称备注序号科目编号222110222111222112新会计科目科目名称--应交土地使用税--应交车船使用税--应交教育费附加使 用 单 位财会内部项目管承包部（经专业分公司理公司理部）部银行√ √ √ √ √ √ √ 第9页 共15页

备注公司、置业公司使用北京城建建设工程有限公司

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科目级长：42322原会计科目序号科目编号218125452191--其他：按费用种类设明细预提费用--按费用种类设明细402801280101280102412901290105290106290109290110三所有者权益类463101473111311101311102311103311104311105311106483121312101312102493131313101313102313103313104313105313106实收资本--按资本类别设明细资本公积--资本溢价--接受捐赠非现金资产准备--接受现金捐赠--股权投资准备--拨款转入--其他资本公积盈余公积--法定盈余公积--任意盈余公积本年利润--主营业务利润--其他业务利润--期间费用--投资收益--营业外收入--营业外支出454103410301410302410303410304410305410306410307410308410309本年利润--主营业务收入--主营业务成本--其他业务收入--其他业务成本--管理费用--财务费用--投资收益--营业外收入--营业外支出√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 444101410101盈余公积--法定盈余公积√ √ 434002400201400202三42所有者权益类4001实收资本--按投资者设明细资本公积--资本溢价--其他资本公积√ √ √ √ √ 预计负债--对外提供担保--未决诉讼递延所得税负债--与子公司投资--联营公司投资--固定资产折旧--无形资产摊销√ √ √ √ √ √ √ √ 此科目取消科目名称备注序号科目编号新会计科目科目名称使 用 单 位财会内部项目管承包部（经专业分公司理公司理部）部银行第10页 共15页

备注北京城建建设工程有限公司

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科目级长：42322原会计科目序号科目编号利润分配--应付利润--未分配利润--盈余公积转入--提取法定盈余公积--提取任意盈余公积上级拨入资金--固定资产：按固定资产种类设明细四成本类524101410101410101001工程施工--xx工程 --合同成本四48成本类5401540101540101001540101001015401010010254010100103540101001045401010010554010100106540101002540103540103001540103001015401030010254010300103540103001045401030010554010300106540103002540103003540103004540103005540103006540103007工程施工--按工程名称设明细 --合同成本 ：人工费 ：材料费 ：机械使用费 ：其他直接费 ：分包工程成本 ：间接费用 --合同毛利--间接费用：职工薪酬 工资 职工福利 企业负担社会保险 企业负担住房公积金 工会经费 职工教育经费：工资附加费：办公费：业务招待费：差旅交通费：劳动保护费：工程保修费√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 474150415001上级拨入资金--固定资产：按固定资产种类设明细√ √ √ √ √ √ √ √ √ 科目名称备注序号46科目编号4104410401410403410406利润分配--提取法定盈余公积--应付利润--未分配利润新会计科目科目名称使 用 单 位财会内部项目管承包部（经专业分公司理公司理部）部银行√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 第11页 共15页

备注503141314101314102314103314104314106513150315001有公司拨入固定资产的单位使用41010100101 ：人工费41010100102 ：材料费41010100103 ：机械使用费41010100104 ：其他直接费41010100105 ：分包工程支出41010100106 ：间接费用410101002410103410103001410103002410103003410103004410103005410103006410103007410103008410103009410103010410103011410103012410103013 --合同毛利--间接费用：工作人员工资：工资附加费：办公费：业务招待费：差旅交通费：交通补助费：劳动保护费：低值易耗品摊销费：劳务分包管理费：管理用具使用费：固定资产使用费：检验试验费：工程保修费如项目部只有单项工程,可直接在“工程施工--**工程--合同成本--间接费用”科目下设明细核算“工资附加费”核算按工资总额计提的人才储备基金、经理奖励基金、党委宣传经费、退养待岗基金北京城建建设工程有限公司

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科目级长：42322原会计科目序号科目编号410103014410103015410103016410103017410103018410103019410103020410103021410103022：成品保护清理费：业务宣传费：税金：总包服务费：中介信息费：行政罚款：职工取暖费：科技质量发展基金：其他495341104110012411002001411002002411002003411002004411002005411003544111411101411101001411101002411101003411101004411101005411102五损益类555101510101565102510201510202主营业务收入--按工程项目设二级明细其他业务收入--产品销售收入--机械作业收入53机械作业--机械作业：人工费：燃料及动力费：折旧及修理费：其他直接费：间接费用--间接费用：明细同“工程施工”间接费用辅助生产--按辅助生产项目设二级科目:人工费:材料费:机械使用费:其他直接费:间接费用--间接费用：明细同“工程施工”间接费用五52损益类60016001016051605102605103主营业务收入--按工程名称设明细其他业务收入--机械作业收入--材料销售收入51500350030150030100150030100250030100350030100450030100550030250科目名称备注序号科目编号54010300854010300954010301054010301154010301254010301354010301454010301554010301654025403540301540301001540301002540301003540301004540301005540302新会计科目科目名称：科技质量发展基金：管理用具使用费：固定资产使用费：总包服务费：业务宣传费：中介信息费--内部银行利息--集团管理费：其他工程结算--按工程名称设明细机械作业--按工程名称设明细：人工费：燃料及动力费：折旧及修理费：其他直接费：间接费用--间接费用：明细同“工程施工”间接费用辅助生产--按辅助生产项目设二级科目:人工费:材料费:机械使用费:其他直接费:间接费用--间接费用：明细同“工程施工”间接费用√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 使 用 单 位财会内部项目管承包部（经专业分公司理公司理部）部银行√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 第12页 共15页

备注根据具体业务使用此科目明细北京城建建设工程有限公司

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科目级长：42322原会计科目序号科目编号510203510204510205--材料销售收入--出租固定资产收入--其他收入54科目名称备注序号科目编号6051046051056051996101610101610103556111611101611103575301530101530102530103530104530105530106585401540101595405540501540502540503540504540505605402615502550201550202550203550204550205550206550207550208营业外收入--固定资产盘盈--处置固定资产净收益--非货币性交易收益--出售无形资产净收益--罚款净收入--其他营业外收入主营业务成本--按工程项目设二级明细其他业务支出--机械作业成本及税金--产品销售成本及税金--材料销售成本及税金--出租固定资产成本及税金--其他主营业务税金及附加--按工程项目设二级明细管理费用--管理人员工资--职工福利费--工会经费--职工教育经费--党委宣传经费--经理奖励基金--人才储备基金--办公费605958575663016301016301026301036301076301116301106401640101640264020264020364020464020564029964036403016602660201660201001660201002660201003660201004660201005660201006660202新会计科目科目名称--固定资产出租收入--物业管理收入--其他收入公允价值变动损益--交易性金融资产--投资性房地产投资收益--长期股权投资--交易性金融资产营业外收入--处置固定资产利得--处置无形资产利得--处置临时设施利得--债务重组利得--销售废弃物料--税费返还主营业务成本--按工程名称设明细其他业务成本--机械作业成本--材料销售成本--固定资产出租成本--物业管理成本--其他营业税金及附加--按工程项目设二级明细管理费用--职工薪酬 工资 职工福利 企业负担社会保险 企业负担住房公积金 工会经费 职工教育经费--工资附加费√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 第13页 共15页

使 用 单 位备注财会内部项目管承包部（经专业分公司理公司理部）根据具体业务使用此科目部银行明细根据具体业务使用此科目明细“工资附加费”核算按工资总额计提的人才储备基金、经理奖励基金、党委宣传经费、退养待岗基金

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科目级长：42322原会计科目序号科目编号550209550210550211550212550213550214550215550216550217550218550219550220550221550222550223550224550225550226550227550228550229550230550231550232550233550234550235550236550237550238550239550240550241550242550243--差旅交通费--折旧费--修理费--养路费--车辆保险费--业务宣传费--评估认证费--低值易耗品摊销费--无形资产摊销--房屋租金--劳动保护费--业务招待费--税金--物业管理费--咨询费--诉讼费--排污费--绿化费--代理费--水电费--坏帐准备--存货盘盈、盘亏--存货跌价准备--工程投标费--职工取暖费--企业负担养老保险金--企业负担医疗保险金--企业负担住房公积金--企业负担失业保险金--企业负担工伤保险金--企业负担生育保险金--集团管理费--内部银行利息--退养待岗基金--残保金科目名称备注序号科目编号660203660204660205660206660207660208660209660210660210001660210002660210003660210004660210005660211660212660213660214660215660216660217660218660219660220660221660222660223660224660225660226660227660228660229660230660299--办公费--差旅交通费--业务招待费--考察联络费--固定资产使用费--财产保险费--信息化费用--税金：房产税：土地使用税：车船使用税：印花税：契税--刊物出版费--物业管理费--取暖费--排污费--绿化费--保卫费--董事会费--团体会费--聘请中介机构费用--咨询费--认证费--诉讼费--投标费--合同公证鉴证费--安全措施费--无形资产摊销--低值易耗品摊销费--合同预计损失--存货盘亏和毁损--内部银行利息--其他新会计科目科目名称第14页 共15页

使 用 单 位备注财会内部项目管承包部（经专业分公司“工资附加费”核算按工理公司理部）部银行资总额计提的人才储备基金、经理奖励基金、党委宣传经费、退养待岗基金车辆保险北京城建建设工程有限公司

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科目级长：42322原会计科目序号科目编号550244625503550301550302550302550303550304--其他财务费用--利息收入--利息支出--金融机构手续费--汇兑损失--其他626166036603016603026603036603046603056701670101670102670103670104670105670106635601560101560102560103560104560105560106560107560108560109560110645701营业外支出--固定资产盘亏--处置固定资产净损失--债务重组损失--计提的固定资产减值准备--计提的无形资产减值准备--计提的在建工程减值准备--捐赠支出--非常损失--罚款支出--其他营业外支出所得税646801680101680102655801以前年度损益调整656901所得税费用--当前所得税费用--递延所得税费用以前年度损益调整√ √ √ √ 636711671101671102671103671107671108671109671110财务费用--利息支出--利息收入--汇兑损益--金融机构手续费--其他费用资产减值损失--坏账损失--存货跌价损失--合同预计损失--长期投资减值损失--固定资产减值损失--无形资产减值损失营业外支出--处置固定资产净损失--处置无形资产净损失--处置临时设施净损失--债务重组损失--罚没及滞纳金支出--捐赠支出--非常损失√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 科目名称备注序号科目编号新会计科目科目名称使 用 单 位财会内部项目管承包部（经专业分公司理公司理部）部银行第15页 共15页

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